發(fā)票多久可以報銷

公司報銷用的發(fā)票當月必須做賬確定收入.

取得的增值稅專用發(fā)票認證有效期360天.一般發(fā)票當年取得都要當年入賬,不能跨年記入成本費用.

四、相應的法律規(guī)定:

1、《中華人民共和國會計法》第十四條規(guī)定,辦理本法第十條所列的經(jīng)濟業(yè)務事項,必須填制或者取得原始憑證并及時送交會計機構(gòu).

2、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第四十七條規(guī)定,各單位辦理本規(guī)范第三十七條規(guī)定的事項,必須取得或者填制原始憑證,并及時送交會計機構(gòu).

3、《企業(yè)會計制度》第十一條第(六)項規(guī)定,企業(yè)的會計核算應當及時進行,不得提前或延后.

發(fā)票怎么報銷需要什么條件?

1、首先,報銷的費用和取得的發(fā)票(發(fā)票聯(lián)),需和實際發(fā)生的費用相符.比如:取得的餐飲業(yè)的發(fā)票,不能去報銷購買辦公用品費用,零售業(yè)發(fā)票不能報銷支付的服務費等等.

2、發(fā)票日期不能和報銷時間相差太久,大小寫金額必須一致.發(fā)票上要有加蓋好的發(fā)票專用章.

3、不同公司的報銷制度都會有差異.有些公司的財務內(nèi)控比較好,通常,比如金額比較大的,可以計入公司固定資產(chǎn)的,在報銷前,會要求采購人員向購貨方索取增值稅專用發(fā)票.

報銷的審核大致流程就是:審核費用發(fā)生的真實性--》發(fā)票的真?zhèn)巍l(fā)票、報銷單是否正常,有無報銷金額超過提供的發(fā)票金額--》予以報銷金額是否在控制的報銷范圍內(nèi)--》相關(guān)負責人簽字--》對審核無誤的費用予以報銷、對不符合要求的費用報銷予以退回.

這15種費用發(fā)票不能再報銷

一、收到增值稅普通發(fā)票,發(fā)現(xiàn)沒有納稅人識別號,不能報銷!

根據(jù)第一條規(guī)定:自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.

銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時,應在"購買方納稅人識別號"欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼.

不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證.

二、收到發(fā)票,品名是辦公用品等籠統(tǒng)的名稱,沒有具體明細不能報銷!

銷售方開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票內(nèi)容應按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容,開具不實的發(fā)票,不能報銷.

三、收到發(fā)票帶的清單,是自行用A4紙打印的不能報銷!

收到的增值稅專用發(fā)票,帶有清單,但是清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來的,不要拿去報銷.

四、發(fā)票與實際業(yè)務不吻合,比如你買的是茶葉,開的卻是辦公用品不能報銷!

取得商品跟你開具的發(fā)票不一樣,涉嫌虛開發(fā)票,這樣的費用發(fā)票不能報銷.

五、收到發(fā)票備注欄填寫項目不全的費用發(fā)票,不能報銷!

是否存在應該填寫發(fā)票備注欄但是未填寫的發(fā)票,如:取得的裝修費發(fā)票、施工費發(fā)票、房屋租金發(fā)票等等.

六、收到發(fā)票章蓋的不規(guī)范的發(fā)票,不能報銷!

是否存在蓋章錯誤(蓋得財務章或者是公章)、蓋章模糊、或者未加蓋發(fā)票專用章等.遇到這種情況,必須退回.

七、成品油發(fā)票沒有這三個字不能報銷!

成品油增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票左上角打印"成品油".退貨開具紅字發(fā)票左上角第二行打印"銷項負數(shù)".普通發(fā)票(卷式)無此要求.

八、成品油發(fā)票"單位欄"、"數(shù)量"欄填錯不能報銷!

明確表示,發(fā)票"單位"欄應選擇"噸"或"升",藍字發(fā)票的"數(shù)量"欄為必填項且不為"0".同時,第二十一條也明確,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒收.

九、成品油發(fā)票不是通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的不能報銷!

第一條就明確規(guī)定,2018年3月1日起,所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具.

十、沒有購物,直接虛開發(fā)票不能報銷!(完全虛開發(fā)票)

這樣的費用發(fā)票不僅不能報銷,還涉嫌犯罪額.

十一、發(fā)票稅率選擇錯誤的不能報銷!

會計人收到發(fā)票后,首先要檢查發(fā)票稅率是否開具正確,尤其是增值稅普通發(fā)票,比如住宿費增值稅普通發(fā)票稅率開成了免稅的稅率.

發(fā)票稅率開錯就是不合格發(fā)票,不能報銷,也不能作為扣稅憑證.

十二、生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物開具發(fā)票必須備注!

明確表示:生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物,應先按出口貨物離岸價和增值稅適用稅率計算銷項稅額并按規(guī)定申報繳納增值稅,同時向綜服企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明"代辦退稅專用"的增值稅專用發(fā)票,作為綜服企業(yè)代辦退稅的憑證.

十三、向甲方購物,通過甲方介紹或同意甲方的安排,接受乙方開具發(fā)票.(接受第三方開發(fā)票)

十四、收到一張印有舊版發(fā)票監(jiān)制章的出租車發(fā)票.

十五、沒有編碼簡稱的發(fā)票不能報銷

2018年1月1日及以后的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票,"貨物或應稅勞務、服務名稱"或"項目"欄次要有"簡稱",同時"簡稱"還得對,才算合規(guī)的發(fā)票.

所以,綜合上文所述,發(fā)票多久可以報銷?一般來說,發(fā)票的報銷應該是開出發(fā)票的當月或越及時越好.增值稅專用發(fā)票的認證抵扣期限由原來的180天改為360天了.這個需要各大企業(yè)的會計財務注意!如果還有其他疑問就請來會計學堂在線咨詢吧.