沒有收到發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出處理嗎

答:1、借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款

2、轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

借:庫存商品

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)

借:轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4、繳稅

借:未交增值稅

貸:銀行

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅又回到了原材料中,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí),從原材料又轉(zhuǎn)到了成本中,這樣,月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時(shí),也就自然轉(zhuǎn)到了本年利潤中.

失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄

答:做賬時(shí)轉(zhuǎn)出,次月申報(bào)申,進(jìn)項(xiàng)抵扣表里轉(zhuǎn)出哪筆進(jìn)項(xiàng)稅額,就可以.

借:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

不需要單獨(dú)做下面一筆分錄.到月末的時(shí)候?qū)ξ唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出就行了

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

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