什么時(shí)候填寫前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣

答:前期認(rèn)證相符,就是說(shuō)這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在本月之前的月份已經(jīng)認(rèn)證過(guò),且以通過(guò)認(rèn)證.

本期申報(bào)抵扣,就是說(shuō)本月這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額本月用來(lái)抵扣稅額.

填寫本期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,也包括機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù).

應(yīng)與第35欄"本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票"減第24欄"本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣"后的數(shù)據(jù)相等.第3欄"前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣",填寫以前期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況,應(yīng)與第23欄"期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣"加第24欄"本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣"減第25欄"期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣"后數(shù)據(jù)相等.

前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣呢?

答:舉例:一般納稅人,在6月認(rèn)證了兩份增值稅發(fā)票,所屬期6月時(shí)未在增值稅納稅申報(bào)表中申報(bào)抵扣,7月申報(bào)抵扣時(shí),增值稅納稅申報(bào)表,表二第三欄"前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣"顯示灰色,無(wú)法申報(bào).

根據(jù)上述情況,6月份認(rèn)證的兩份增值稅專用發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,若在7月申報(bào)期,未申報(bào)抵扣,則不得抵扣.

前期認(rèn)證相符,就是說(shuō)這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在本月之前的月份已經(jīng)認(rèn)證過(guò),且以通過(guò)認(rèn)證.

本期申報(bào)抵扣,就是說(shuō)本月這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額本月用來(lái)抵扣稅額.

什么時(shí)候填寫前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣,前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)可不可以抵扣呢,這是相關(guān)的兩個(gè)問(wèn)題,大家如果還有不懂的地方,可以點(diǎn)擊會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師進(jìn)行答疑解惑.