電腦做賬沖賬怎么處理

電腦財務軟件做賬,月末核對明細賬,原理是和手工做賬一樣的:月末把總賬戶科目余額和相對應的明細科目的余額之和核對一致就行.采用賬賬核對法.將總分類賬簿與其所屬的明細分類賬簿進行核對,檢查總賬和明細賬雙方記載的經濟業(yè)務內容及記賬方向是否一致,總賬金額與其所屬明細賬金額之和是否一致.

先在網上找一些開頭,然后具體分為幾塊:

1、進貨時時怎么進的,你自己要注意哪些方面.譬如及時查看庫存貨物的數量是否足夠、及時備案進貨記錄等.

2、日常經營的記錄,貨物的保管等.

3、資金賬目如何做等等.

先按時間段與總賬核對,例如5日的余額兩帳是否相符,再查10日的余額是否相符,以此類推縮小范圍,哪天不符就著重查哪天的.另外可查看有無記反方向的(比如說,出庫記退庫).

與實際業(yè)務核對一下,有多少發(fā)票開出錢已收回,有多少發(fā)票開出前還沒收回.只要記清電腦明細賬里,有多少發(fā)票開出錢已收回,有多少發(fā)票開出前還沒收回.

電腦做賬沖賬處理技巧

技巧一:明細賬自查

在核對余額之前,應將全部經濟業(yè)務入賬并結出余額,然后進行明細賬自查:

1、審查往來賬余額的大小及方向,看是否有不正常的余額和方向,如出現異常情況,應重點審查相應的明細賬.

2、審查明細賬時,應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額,有無異常摘要.如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等,應審查相應的記賬憑證及原始憑證,以確定往來賬無錯記金額等錯誤發(fā)生.

3、逐筆審查期初至期末業(yè)務的記賬憑證及原始憑證,并記錄日期、金額、發(fā)票編號等,以備在與對方單位對賬時使用.

技巧二:余額核對

在自己的明細賬自查無誤的基礎上,進行余額核對.如果余額一致,則表明業(yè)務記錄無誤.如果余額不一致,則要計算兩者差額,并對差額的方向和大小進行分析:查看是否有與差額相同金額的業(yè)務發(fā)生;判斷是否存在未達賬項,是否需編制"余額調節(jié)表"進行調節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務發(fā)生,判斷是否賬戶方向記錯業(yè)務.

期末余額不一致時,還可分段核對余額,也就是按月度或者季度核對余額.如果期中某一時點的余額一致,則可以判斷該時點之前的業(yè)務記錄無誤,只需核對該時點之后的賬目.

技巧三:發(fā)生額核對

造成余額不一致的原因有很多,如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節(jié),則需進行發(fā)生額核對.核對發(fā)生額,有以下兩種方法:

1、核對業(yè)務發(fā)生額,可不按時間順序逐筆核對,而是分別核對借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額.

2、核對單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額,找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對應的業(yè)務.若此類業(yè)務對余額不產生影響,則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業(yè)務中.如此可縮小詳細核對的范圍,從而減少對賬工作量.先對當前余額,如果發(fā)現不相符,就逐年逐月向前推,比如現在是2010年10月,如果10月的余額不相符,就看9月末的是否相符,如果9月末相符,問題就出在10月,在逐筆去對當月的,同理,如果9月末的余額也不相符,就看看8月末的是否相符,一直朝前推,找到出現差異的時間段.如果,發(fā)現了差異,要找出帳上有記載那方的相關憑證,看看,原始憑證是不是有效,比如,對方帳上有顯示你們欠一筆貨款,那么就要找出那筆貨款對應的發(fā)貨單,看看你們是否有收獲確認.反之,如果是對方漏紀了,要找出你們的對應憑證.總之,要細心,耐心,同時,還有查賬技巧.找到差異后,及時處理掉.

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