往來款項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理?

(1)職工到財(cái)務(wù)科要求辦理還款;

(2)會(huì)計(jì)人員核對(duì)職工借款金額并開具收據(jù);

(3)制證會(huì)計(jì)審核后在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章并編制現(xiàn)金收款憑證;

(4)會(huì)計(jì)審核人員審核上述現(xiàn)金收款憑證,在審核欄簽章后交由出納人員辦理收款;

(5)出納人員對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行再次審核;

(6)出納人員收回職工款項(xiàng)由出納人員、 經(jīng)手人簽章后交付收據(jù);

(7)出納人員在收款收據(jù)記賬聯(lián)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章;

(8)出納人員根據(jù)收款記賬憑證逐日逐筆登記庫存現(xiàn)金日記賬,并將記賬憑證、收據(jù)記賬聯(lián)交由會(huì)計(jì)人員據(jù)以整理會(huì)計(jì)憑證、登記總賬和相關(guān)明細(xì)賬;

(9)出納人員每日終了結(jié)出庫存現(xiàn)金日記賬余額;

(10)出納人員將日記賬余額與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)額相核對(duì),保證賬實(shí)相符.

拓展資料:

往來款項(xiàng):

1、資產(chǎn)類:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款.

2、負(fù)債類:應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款.

往來款項(xiàng):英文名稱account current;它是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng).

它可能會(huì)存在各種問題,需要做好內(nèi)部控制,并在給予準(zhǔn)確的認(rèn)定時(shí)做好把關(guān).財(cái)產(chǎn)清查中,對(duì)于往來款項(xiàng),不需要像"銀行存款"每月與有關(guān)單位核對(duì),視具體情況而定.

針對(duì)往來款項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)怎么辦理的問題,上述文章對(duì)辦理的操作步驟進(jìn)行了列舉.并講解了相關(guān)的往來款項(xiàng)的知識(shí).本文的解答就到此結(jié)束了.