私募證券管理人管理費(fèi)會(huì)計(jì)如何處理?

1、基金管理公司的財(cái)務(wù)核算與一般有限責(zé)任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).

多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會(huì)計(jì)人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會(huì)計(jì)核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上.

一般公司所有者權(quán)益下設(shè):實(shí)收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設(shè):合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營情況).

另外,股東權(quán)益變動(dòng)表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動(dòng)表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個(gè)科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因?yàn)槠胀ê匣锲髽I(yè)承擔(dān)無限責(zé)任,有限合伙人承擔(dān)有限責(zé)任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

5、題目中提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責(zé)任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣.

私募基金怎么收費(fèi)?

1.私募基金認(rèn)購費(fèi).1%的私募基金認(rèn)購費(fèi).按照信托合同規(guī)定,投資者認(rèn)購產(chǎn)品時(shí),需要另外繳納信托資金一定比例的認(rèn)購費(fèi)用.認(rèn)購費(fèi)用的收入、支付對(duì)象及用途由信托公司來確定.如果私募基金的認(rèn)購最低限額是300萬元,認(rèn)購費(fèi)率是1%,則投資者認(rèn)購的實(shí)際起點(diǎn)金額是303萬元.

2.給信托公司的費(fèi)用.?給信托公司的管理費(fèi)用,比例為私募基金產(chǎn)品的1%左右.一般分為2個(gè)部分.一部分為固定信托報(bào)酬(一般每年的費(fèi)用范圍為0.75%~1.25%,以1%居多),無論基金運(yùn)行業(yè)績?nèi)绾?每月都會(huì)收取.另一部分為浮動(dòng)信托報(bào)酬(資產(chǎn)增值部分的3%),只有在基金凈值創(chuàng)出新高的前提下,對(duì)于新增加的部分,會(huì)分取一定百分比的收益,也是每月收取.

3.給保管銀行的費(fèi)用

私募基金的資金一般存放在保管銀行,此時(shí)保管銀行需要收取手續(xù)費(fèi).費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)一般每年為0.25%.無論基金運(yùn)作的業(yè)績?nèi)绾?這個(gè)費(fèi)用會(huì)依據(jù)每個(gè)月開放日的資產(chǎn)規(guī)模收取.

4.給私募基金管理公司

私募基金管理公司是實(shí)際對(duì)私募基金產(chǎn)品進(jìn)行操作的管理者,所以需要支付管理費(fèi)用,作為信托產(chǎn)品的投資顧問,收取的費(fèi)用和信托公司類似,也分為2個(gè)部分.一部分為固定收取的投資顧問管理費(fèi),另一部分為可能會(huì)收取的特定信托計(jì)劃利益.投資顧問管理費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn),每年為0?~0.75%,以0.25%居多,也是每月收取.

綜合以上4個(gè)方面的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),購買一只陽光私募基金,總體的手續(xù)費(fèi)及管理費(fèi)可能會(huì)高于3%.那么對(duì)于投資者來講,無論基金的凈值表現(xiàn)如何,在買入并持有的第1年,產(chǎn)品需要凈值增長3%~3.25%以上,投資者才會(huì)有收益.

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