上個月開的發(fā)票退回怎么處理?

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理.銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應與通知單一一對應.

如果購買方發(fā)現(xiàn)稅號不對拒收的(沒有認證),銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料,銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

銷貨退回一部分發(fā)票怎么開?

銷售業(yè)務的賬務處理.企業(yè)銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),應當按應收或已收的金額,借記"應收賬款"、"應收票據(jù)"、"銀行存款"等科目,按取得的收入金額,貸記"主營業(yè)務收入"、"其他業(yè)務收入"、"固定資產(chǎn)清理"、"工程結算"等科目,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計算的銷項稅額(或采用簡易計稅方法計算的應納增值稅額),貸記"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)" 或"應交稅費--簡易計稅"科目(小規(guī)模納稅人應貸記"應交稅費--應交增值稅"科目).發(fā)生銷售退回的,應根據(jù)按規(guī)定開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會計分錄會計學堂整理的.

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