異地預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅需要什么資料?

國稅總局2016第17號(hào)公告

第七條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí),需提交以下資料:

(一)《增值稅預(yù)繳稅款表》;

(二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件;

(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件;

(四)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件.

相關(guān)知識(shí):

預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅

貸:銀行存款

月末,企業(yè)應(yīng)將"預(yù)交增值稅"明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目,

借記:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅

轉(zhuǎn)出未交增值稅的會(huì)計(jì)處理:

月未,如果企業(yè)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目是借方余額,那么,這時(shí)就要用這個(gè)余額與本期的"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)"科目作比較了.

這里能轉(zhuǎn)入借方"未交增值稅"的金額只能是當(dāng)期的"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額與當(dāng)期的"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)"中的較小值.

因?yàn)?企業(yè)能向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退的稅金應(yīng)該是企業(yè)當(dāng)期已經(jīng)實(shí)際交納的"已交稅金",如果企業(yè)當(dāng)期沒有"已交稅金",但有"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"的借方余額.

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