當(dāng)月發(fā)票作廢但對(duì)方認(rèn)證了沒抵扣怎么處理?

答:可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,然后你提交紅字信息表.

正常情況下,企業(yè)收到銷方開來的增值稅發(fā)票,應(yīng)當(dāng)在開票日期起的180天內(nèi)認(rèn)證并在認(rèn)證當(dāng)月申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅.如果因某些原因造成了延誤,則必須說明原因,逐級(jí)向國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期認(rèn)證和抵扣.

發(fā)票作廢的相關(guān)知識(shí)

當(dāng)月開具的發(fā)票當(dāng)月作廢.作廢發(fā)票分以下兩種情況:

一.已開具發(fā)票作廢

1."發(fā)票管理"/發(fā)票作廢

2.選定發(fā)票種類和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)"√作廢"按鈕

3.選"確認(rèn)"即可成功作廢發(fā)票

注意:1.誰開具的發(fā)票誰作廢

2.只能作廢當(dāng)月開具的發(fā)票

3.先作廢電子發(fā)票,再作廢物理發(fā)票

二.未開具發(fā)票作廢(如沒有開空白發(fā)票紙質(zhì)損壞)

1.在"發(fā)票管理"中點(diǎn)"發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢".

2.選定發(fā)票種類,點(diǎn)"確認(rèn)"則作廢成功.

注意:只能作廢將要開出的發(fā)票號(hào).

如跨月的發(fā)票是不能直接作廢的,而是開此張發(fā)票的"負(fù)數(shù)發(fā)票."即紅字發(fā)票沖回.

作廢的條件 :

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào))

第二十條 同時(shí)具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

本規(guī)定所稱抄稅,是報(bào)稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數(shù)據(jù)電文.

上述文章解答了當(dāng)月發(fā)票作廢但對(duì)方認(rèn)證了沒抵扣怎么處理的問題,并對(duì)發(fā)票作廢相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)加以闡述.以上就是本文的全部?jī)?nèi)容了,感謝您的閱讀.