進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅應(yīng)該怎樣抵扣?

答:納稅申報(bào)還是應(yīng)該按正常的填報(bào),也就是說所有的銷售收入及銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)還是應(yīng)該全額填寫,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)只是影響到本月的應(yīng)納稅款,在填寫納稅申報(bào)是時(shí)候系統(tǒng)就會自動計(jì)算出本月的留抵稅額了,這個(gè)數(shù)下一月可以繼續(xù)進(jìn)行抵扣,不過若你進(jìn)項(xiàng)本月全部進(jìn)行帳務(wù)處理的話,可就得記住一個(gè)要將發(fā)票全部進(jìn)行認(rèn)證.

二個(gè)要全部進(jìn)行抵扣處理,可別將發(fā)票認(rèn)證了因本月抵扣不完就沒有完全進(jìn)行抵扣,這樣本月認(rèn)證的發(fā)票下月就不能進(jìn)行抵扣了.

教育費(fèi)附加是按應(yīng)納的增值稅進(jìn)行計(jì)提了,你增值稅稅都沒有那還存在有教育費(fèi)附加呢,所以這個(gè)本月也得申報(bào),但是應(yīng)納數(shù)就是零了.

進(jìn)項(xiàng)稅如何進(jìn)行抵扣?

1、國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2003]17號通知規(guī)定:自2003年3月1日起增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,也就是說只要在發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證都可以抵扣;

2、當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額減去已經(jīng)認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)稅額(這里的認(rèn)證包括本期認(rèn)證本期抵扣的,也包括上期留抵的)等于當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額.

相關(guān)知識:

增值稅是以商品生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)或提供勞務(wù)的增值額為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅.

一般納稅人應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

銷項(xiàng)稅額是指納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅額.

進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù),所支付或負(fù)擔(dān)的增值稅額.

增值稅專用發(fā)票自開出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效,當(dāng)月認(rèn)證的,當(dāng)月必須抵扣.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的,可作為留抵稅金,在下個(gè)月繼續(xù)抵扣.

上述文章關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅應(yīng)該怎樣抵扣的問題進(jìn)行了詳細(xì)的解答,并闡述了進(jìn)項(xiàng)稅是如何進(jìn)行抵扣的.希望本文的內(nèi)容能對你有所幫助,感謝閱讀.