什么是私募基金?

私人股權(quán)投資(又稱私募股權(quán)投資或私募基金,Private Fund),是一個很寬泛的概念,用來指稱對任何一種不能在股票市場自由交易的股權(quán)資產(chǎn)的投資.被動的機構(gòu)投資者可能會投資私人股權(quán)投資基金,然后交由私人股權(quán)投資公司管理并投向目標公司.私人股權(quán)投資可以分為以下種類:杠桿收購、風(fēng)險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式.私人股權(quán)投資基金一般會控制所投資公司的管理,而且經(jīng)常會引進新的管理團隊以使公司價值提升.

私募基金公司怎么做賬?

1、公司是投資管理公司,通過信托公司發(fā)行陽光私募基金產(chǎn)品,信托公司要求交100萬的保證金,發(fā)行成功后,會自動轉(zhuǎn)換購買發(fā)行的產(chǎn)品份額.

交保證金的時候:

借:其他應(yīng)收款-保證金

貸:銀行存款

那產(chǎn)品發(fā)行成功后,自動把保證金認購了自己發(fā)行的產(chǎn)品,賬務(wù)怎么處理呢??

2、平時購買銀行的短期理財產(chǎn)品

借:交易性金融資產(chǎn)

貸:銀行存款

收益出來后:

借:應(yīng)收利息

貸: 投資收益

賣掉后:

借:銀行存款

貸:交易性金融資產(chǎn)

應(yīng)收利息

3、公司開立的證券賬戶操作

銀證轉(zhuǎn)賬:

借:其他貨幣資金

貸:銀行存款

購買產(chǎn)品

借:交易性金融資產(chǎn)

貸:其他貨幣自己

月末

借:交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動

貸:公允價值變動損益

賣掉后

借:其他貨幣資金

貸:交易性金融資產(chǎn)

公司購買的私募基金份額如何入賬?希望大家看了今天會計學(xué)堂小編的分享后能夠弄清楚這個問題.大家若還有其它關(guān)于會計方面的疑問,可以來會計學(xué)堂官方網(wǎng)站進行留言,我們老師們會耐心回答的.