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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-08-01 13:38

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：

1.購買時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。

3.出售時(shí)

借：銀行存款

貸：交易性金融資產(chǎn)—成本

—公允價(jià)值變動(dòng)

投資收益

如果相關(guān)稅費(fèi)是銀行代繳的，那么按照收到的凈額做“借：銀行存款”就可以了;如果相關(guān)稅費(fèi)需要自己去繳納，則：

借：投資收益

貸：銀行存款

4.如果存在公允價(jià)值變動(dòng)，需要：

借：公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸：投資收益

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相關(guān)問題討論
你好！你購買的時(shí)候怎么做的分錄。
2018-06-07 16:16:59
借短期投資 貸銀行存款
2022-03-28 15:10:13
同學(xué)你好 計(jì)入交易性金融資產(chǎn)
2022-04-06 14:31:27
你好，借交易性金融資產(chǎn)貸銀行存款
2020-07-01 11:38:12
你好，同學(xué)。 你這是出售了你的基金，你是確認(rèn)為相關(guān)的收入處理。
2019-10-21 13:09:07
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