企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建立健全方法指南

答：根據(jù)交通規(guī)費(fèi)征收的特點(diǎn)，處里設(shè)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)工作由處長主管，下設(shè)科長、規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)崗位，處下屬各所、隊(duì)設(shè)財(cái)務(wù)室，設(shè)規(guī)費(fèi)會(huì)計(jì)、出納，處長對財(cái)務(wù)科工作全面負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度；督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，對忠于職守、做出顯著成績的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

那么，如何才能建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)學(xué)堂給您整理了以下方法：

1、強(qiáng)化預(yù)算管理控制。

良好的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度可實(shí)現(xiàn)對事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，確保其各項(xiàng)日常工作得以有序開展。

2、完善人員管理制度。

在規(guī)范化的內(nèi)控流程下，建立起完備的財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)達(dá)到責(zé)任落實(shí)到人的管理效果，建立起相應(yīng)的責(zé)任崗位管理制度，將有關(guān)工作人員的工作積極性充分調(diào)動(dòng)起來，借助于制度上的限制來促使每一名工作人員都能夠更加積極、主動(dòng)地參與到財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中。

3、落實(shí)財(cái)務(wù)控制制度。

將相關(guān)的法規(guī)制度做到全面落實(shí)，結(jié)合新出現(xiàn)的實(shí)際情況與當(dāng)前我國不斷變化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢，來提前做好對財(cái)務(wù)隱患的預(yù)防監(jiān)管，達(dá)到防患于未然的目的，促進(jìn)各項(xiàng)控制程序能夠進(jìn)一步得以改進(jìn)與完善，確保財(cái)務(wù)工作的安全性。

根據(jù)《中國國門時(shí)報(bào)》，建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的評價(jià)體系。針對內(nèi)控建立和實(shí)施的實(shí)際情況，各單位應(yīng)積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，定期對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，形成評價(jià)結(jié)論，提出改進(jìn)建議。對財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的考評可以從下面五個(gè)方面展開：一是基礎(chǔ)管理制度，二是綜合性管理制度，三是財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度，四是財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理控制制度，五是成本費(fèi)用控制管理制度。單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告并積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開。

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