掛靠別人的施工單位資質(zhì),要交什么稅?

建安發(fā)票由與建設(shè)方簽合同方提供，本例應(yīng)由A公司提供，你公司掛靠A公司，實(shí)質(zhì)上是以A公司名義經(jīng)營，A公司開發(fā)票收到工程款后，已計(jì)入A公司收入，但所有材料采購、人工費(fèi)用等費(fèi)用均在你公司，根據(jù)收入與成本配比原則，這些費(fèi)用應(yīng)在A公司，因此A公司向你公司索要費(fèi)用發(fā)票。

一般增值稅 城建稅 印花稅(承包) 印花稅(購銷) 教育費(fèi)附加 地方教育附加。

掛靠別人的施工怎么做賬?

1、收到分包工程完工單時(shí)：借：施工成本—分包合同成本 貸：應(yīng)付賬款—分包單位 貸：其他應(yīng)付款—代扣代繳稅費(fèi)(分包款的營業(yè)稅、城建稅、教育附加)

2、總包款確認(rèn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款—業(yè)主 貸：工程收入

3、計(jì)提工程款(扣除外包工程款)的稅金及附加：借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅、城建稅、教育附加

4、交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅、城建稅、教育附加 貸：銀行存款

5、收到全部工程款時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—業(yè)主

6、支付分包單位工程款時(shí)：借：應(yīng)付賬款—分包單位 借：其他應(yīng)付款—代扣代繳稅 貸：其他業(yè)務(wù)收入(收取的管理費(fèi))貸：銀行存款

7、本企業(yè)購材料：借：施工成本—材料 貸：銀行

計(jì)提工資：借：施工成本—工資 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付工資

發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金

8、結(jié)轉(zhuǎn)全部工程成本：借：工程成本 貸：施工成本—分包合同成本 貸：施工成本—材料、人工工

9、結(jié)轉(zhuǎn)全部收入：借：工程收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤。

10、結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：本年利潤 貸：工程成本、營業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用等

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