連續(xù)三個月留抵可以嗎

稅法沒有規(guī)定說不可以,只是你的業(yè)務(wù)都是真實(shí)的,取得發(fā)票的行為也是真實(shí)的,你完全可以直接將取得的所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,全部認(rèn)證并入賬.銷項(xiàng)小時,形成留抵稅額.

由于"連續(xù)多月零申報、負(fù)申報"導(dǎo)致國稅CTAIS系統(tǒng)告警.這是正常的稅收管理提示.稅收管理員或者納稅評估人員有可能會據(jù)此到回你公司進(jìn)行納稅評估,探究你單位"連續(xù)多月零申報、負(fù)申報"的原因,如果原因是合情合理的,你就沒必要擔(dān)心.國稅機(jī)關(guān)也只能認(rèn)可答.

留抵稅額計入什么科目

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)復(fù)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

4、實(shí)際交納時

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故:本期應(yīng)交增值稅=18000-17000-2100= - 1100

期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時,本期內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于本期的銷項(xiàng)稅額,差額便是期末留抵容稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額.

應(yīng)交稅費(fèi)的核算

①、本科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費(fèi),包括增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等.

②、按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅(注意:營改增后印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅(簡稱土地使用稅)計入稅金及附加科目核算,不再計入管理費(fèi)用)等借記管理費(fèi)用,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)"科目.

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)

根據(jù)財會[2016]22號文件規(guī)定,全面試行營業(yè)稅改征增值稅后,"稅金及附加"科目名稱調(diào)整為"稅金及附加"科目,該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi);

調(diào)整后,發(fā)生的房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi),借記稅金及附加科目.

借:稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-

③、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)交稅費(fèi)的稅種進(jìn)行明細(xì)核算.

應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別"進(jìn)項(xiàng)稅額"、"銷項(xiàng)稅額"、"出口退稅"、"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"、"已交稅金"等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算.

連續(xù)三個月留抵可以嗎?雖然說在財務(wù)稅法上沒有明確的說是不可以,但是大家要確定自己的業(yè)務(wù)都是真實(shí)的,發(fā)票的話也要是真實(shí)的,不然可能會引起稅局來查,留抵稅額這個問題就講完了,更多相關(guān)知識,請繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站.