稅務(wù)利潤(rùn)表一般企業(yè)的本期金額指什么

ZL001企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(一般企業(yè))財(cái)務(wù)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表(以12月申報(bào)期、月報(bào)為例)

期末余額:本年11月底期末數(shù).

年初余額:去年12月底資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù).

2.利潤(rùn)表(以12月申報(bào)期、月報(bào)為例)

本期金額:本年1-11月份的累計(jì)金額.

上期金額:去年1-11月份的累計(jì)金額.

ZL019小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表(以10月申報(bào)期、季報(bào)為例)

期末余額:本年9月底期末數(shù).

年初余額:去年12月底資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù).

2.利潤(rùn)表(以10月申報(bào)期、季報(bào)為例)

本年累計(jì)金額:本年1-9月份的累計(jì)金額.

本月(季)金額:7月-9月當(dāng)季金額.

3、現(xiàn)金流量表(以10月申報(bào)期、季報(bào)為例)

本年累計(jì)金額:本年1-9月份的累計(jì)金額.

本月(季)金額:7月-9月當(dāng)季金額.

地稅上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表"一般企業(yè)利潤(rùn)表"中"本期金額"指本月還是指本年累計(jì)?

在填列企業(yè)所得稅A類(lèi)季度納稅申報(bào)表時(shí),本期金額是指本季,累計(jì)金額是指本年累計(jì),如果是本季度有應(yīng)納所得稅額,并不需要預(yù)繳所得稅,要看累計(jì)金額欄里是否有本年累計(jì)至本季利潤(rùn).

本期數(shù)是指本年累計(jì)數(shù),如7月填時(shí),那本年累計(jì)到7月份,上期數(shù),是去年同期本年累計(jì)數(shù),去年本年累計(jì)到7月份.

一、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅 申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》國(guó)稅函〔2008〕635號(hào)文件規(guī)定:

"一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》第4行"利潤(rùn)總額"修改為"實(shí)際利潤(rùn)額".填報(bào)說(shuō)明第五條第3項(xiàng)相應(yīng)修改為:"第4行'實(shí)際利潤(rùn)額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額."

二、"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù).納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為"累計(jì)金額"列第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"的數(shù)據(jù).

因此,本期發(fā)生額應(yīng)該是填一季度的發(fā)生額.但,"第4行'實(shí)際利潤(rùn)額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損后的余額.一季度"累計(jì)金額"就是"本期金額"相等.

本文小編以案例的形式為大家講解了稅務(wù)利潤(rùn)表一般企業(yè)的本期金額指什么,相信大家看到上文內(nèi)容能夠更加清楚的了解,同時(shí)小編還為大家講到了地稅上傳的財(cái)務(wù)報(bào)表"一般企業(yè)利潤(rùn)表"中"本期金額"指本月還是指本年累計(jì),更多精彩內(nèi)容盡在資訊頁(yè)更新.