一般企業(yè)開出的紅字發(fā)票如何入賬？

2019-01-15 10:56 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中,會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候基本都有經(jīng)歷過(guò)紅字發(fā)票,紅字發(fā)票不等同于作廢的發(fā)票,兩者有區(qū)別,那么一般企業(yè)開出的紅字發(fā)票如何入賬?

一般企業(yè)開出的紅字發(fā)票如何入賬

首先,開具紅字發(fā)票要經(jīng)過(guò)稅務(wù)局批準(zhǔn)后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

一般企業(yè)開出的紅字發(fā)票如何入賬？

企業(yè)發(fā)票入賬沖紅怎么做會(huì)計(jì)處理

1、應(yīng)憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票,沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額;注意:如果當(dāng)月未銷售或銷售開票金額小于上月錯(cuò)誤發(fā)票的,建議先不開具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請(qǐng)表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的;

2、爭(zhēng)議紅沖發(fā)票后,將對(duì)應(yīng)紅沖月份的銷售收入以紅字的形式?jīng)_銷,并調(diào)整相應(yīng)稅金,當(dāng)月銷售大于紅沖時(shí),紅沖的銷項(xiàng)稅金可以用來(lái)抵減當(dāng)月銷項(xiàng)正數(shù),附加稅不用做調(diào)整.

關(guān)于上述內(nèi)容"一般企業(yè)開出的紅字發(fā)票如何入賬?"不知道大家是否都完全明白怎么來(lái)處理這個(gè)問(wèn)題了.如果還有其他的問(wèn)題自己想要咨詢我們的,可以直接在線向我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師聯(lián)系.

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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  • 開出的紅字發(fā)票如何做賬？又如何保管？收到的紅字發(fā)票如何做賬？如何處理？ 問(wèn)

    您好，開出紅字發(fā)票時(shí)，發(fā)票聯(lián)給對(duì)方，記賬聯(lián)，借；應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù) ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)。收到紅字發(fā)票，借：庫(kù)存商品等科目，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù) （一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸；應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。 答

  • 工業(yè)企業(yè)開出紅字增值稅專用發(fā)票后的賬務(wù)如何處理 問(wèn)

    你們是銷售方么，科目不變數(shù)字是負(fù)數(shù) 答

  • 企業(yè)2018年4月份購(gòu)買了一批材料，發(fā)票已開出，我已經(jīng)入賬了。今天我收到一張紅字發(fā)票，老板說(shuō)就是對(duì)應(yīng)這批材料，由于是“期貨”，現(xiàn)在價(jià)格便宜了，商家退回多收的貨款。這張紅字發(fā)票如何入賬。紅字發(fā)票稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？這個(gè)賬如何做？ 問(wèn)

    你好，紅字發(fā)票的稅額需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。 你原來(lái)購(gòu)進(jìn)時(shí)的會(huì)計(jì)處理是什么？ 答

  • 外貿(mào)出口企業(yè)開了紅字發(fā)票如何申報(bào)增值稅 問(wèn)

    "需明確開具紅字發(fā)票原因，若為轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票，1.銷售額填報(bào)在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”和第2欄“應(yīng)稅貨物銷售額”，以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。銷項(xiàng)稅額填報(bào)在主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。紅字發(fā)票稅額沖減處理。如果為出口發(fā)票開具紅字發(fā)票，只是發(fā)票金額多開了，報(bào)關(guān)單金額沒(méi)有錯(cuò)，這單出口也沒(méi)有正式申報(bào)，只需把發(fā)票作廢了重開。如果作廢不了，先開紅字沖減，再開正確的進(jìn)行申報(bào)。 　　如果這單出口已經(jīng)正式申報(bào)了，除了要重開發(fā)票外，還要在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)里做負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減，再重新錄入正確的發(fā)票號(hào)信息進(jìn)行申報(bào)。有可能管理員不需要做沖減，只需在備注欄注明更改發(fā)票號(hào)也是行的。具體聯(lián)系退稅管理員。" 答

  • 企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何開具紅字發(fā)票 問(wèn)

    當(dāng)開票當(dāng)月作廢發(fā)票的時(shí)候可以直接將發(fā)票作廢即可當(dāng)跨月以后就只能給開具紅字發(fā)票進(jìn)行負(fù)數(shù)沖平。增值稅專票由于有抵扣有效期限當(dāng)發(fā)票需要作廢時(shí)一定盡早進(jìn)行沖銷在開票系統(tǒng)中操作如下： 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購(gòu)方還是銷方一般情況下如果購(gòu)方已經(jīng)進(jìn)行了抵扣則由購(gòu)方開紅票未抵扣由銷方開紅票。我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票并有信息提示是否可沖紅。 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)引入發(fā)票信息需核對(duì)發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致。如果沒(méi)有引入信息可能是第一步發(fā)票信息未同步。也可手工錄入信息一定確保信息金額一致。信息確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊上傳“審核通過(guò)”可進(jìn)行下一步。如果未通過(guò)需要仔細(xì)檢查發(fā)票是否重復(fù)申請(qǐng)沖銷信息是否正確對(duì)方是否已抵扣等。 在“發(fā)票管理”——“紅字發(fā)票管理”——"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上準(zhǔn)備開具紅字發(fā)票。 在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅專票填開”中上方導(dǎo)航欄“負(fù)數(shù)”——“導(dǎo)入開具”將第4步導(dǎo)出的信息文件選中導(dǎo)入導(dǎo)入后將票面不完整的信息補(bǔ)充完整打印發(fā)票。 如果是普票需要紅沖則比較簡(jiǎn)單了直接在“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開”——“增值稅普票填開”中上方導(dǎo)航欄“負(fù)數(shù)”——“手工開具”錄入原發(fā)票信息然后開具紅票即可。 答

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