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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務師

2019-02-19 15:18

你好，紅字發(fā)票的稅額需要進項轉出。 
你原來購進時的會計處理是什么？

Diana 追問

2019-02-19 15:20

購進的時候就按正常的購進原材料處理的。借：庫存商品    進項稅額   貸：銀行存款

Diana 追問

2019-02-19 15:21

貨物還是原來的貨物，沒有減少，只是退貨之前多付的貨款。

方老師 解答

2019-02-19 15:33

那也就是單價便宜了，數(shù)量沒有減少。 
借銀行存款貸庫存商品（或借方負數(shù)）應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出

Diana 追問

2019-02-19 15:37

老師，，我?guī)齑鏇]變啊。不能沖減庫存。

方老師 解答

2019-02-19 16:03

退你錢，你成本變少了

方老師 解答

2019-02-19 16:04

如果你不想沖庫存就把收到的錢轉營業(yè)外收入，對應計算的進項稅轉出。

Diana 追問

2019-02-19 17:13

老師我是這么操作的，您看看對不對哈！因為錢還沒收到，所以： 
我增加應收賬款，沖減主營業(yè)務成本；然后進項稅額轉出，增加主營業(yè)務成本。

方老師 解答

2019-02-19 19:26

可以，會計處理的結果是一樣的

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相關問題討論
你好，紅字發(fā)票的稅額需要進項轉出。 你原來購進時的會計處理是什么？
2019-02-19 15:18:53
你好，按照正常填寫，不過這種很少見，稅局可能有警示，讓去大廳警示
2020-03-28 21:39:40
你好，紅字發(fā)票與之前藍字發(fā)票是一致的，沒有錯誤的說法 你根據實際銷售貨物情況開具正數(shù)發(fā)票就是了
2018-06-20 09:30:09
你好，需要將之前未上傳的信息表刪除，重新點擊下載按鈕看是否有審核通過的信息表下載成功。如果有下載到兩張信息表、則刪除沒有審核通過的信息表，再使用審核通過的這張紅字信息表去開紅字發(fā)票即可
2021-09-27 20:15:18
你好！什么原因產生的？應該是一致的
2018-09-10 14:49:27
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