暫估材料費用怎么寫摘要？

XX年XX月XX日材料暫估入賬XX號憑證。必須注意的是，估價是一個沒有合法憑證的記載，所有的估價賬戶都必須及時用紅字照沖為0，更不能結(jié)轉(zhuǎn)于其他賬戶。

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬。

暫估費用成本的賬務(wù)處理要怎么做?

一般情況下,成本應(yīng)以實際發(fā)生額予以確認(rèn);

如果將要發(fā)生的成本能夠確實可靠地估計并計量的話,也可以在當(dāng)月按估計值入賬;

譬如月末,在發(fā)票未到,貨物已到的情況下,應(yīng)該暫估相關(guān)原材料或物資暫時入帳;

待下月初應(yīng)將此分錄按暫估金額紅字沖回.

待發(fā)票到達后按實際發(fā)票列明金額處理.

紅沖暫估憑證分錄怎么寫?

如果增值稅發(fā)票未到時，以暫估價入賬后，只有等增值稅發(fā)票到賬后，先把暫估價入賬沖回;然后再入按正確的增值稅發(fā)票做采購入賬即可。

1、先沖暫估入庫的會計分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

2、按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸：應(yīng)付賬款/---XXX供應(yīng)商

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