轉(zhuǎn)賬多轉(zhuǎn)后期退回會(huì)計(jì)分錄

涉及成本費(fèi)用的，要做紅字退回分錄：

比如支付時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

借：管理費(fèi)用     紅數(shù)或負(fù)數(shù)    （特別是財(cái)務(wù)軟件記賬，因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯(cuò)，將影響月底結(jié)賬和記賬）

收款單位收到銀行本票的會(huì)計(jì)分錄：

收款單位應(yīng)根據(jù)銀行退回的進(jìn)賬單*9聯(lián)及有關(guān)原始憑證編制銀行存款收款憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款

貸：商品銷(xiāo)售收入(或產(chǎn)品銷(xiāo)售收入)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

如果收款單位收到的銀行本票金額大于實(shí)際銷(xiāo)售金額，則付款單位應(yīng)用支票或現(xiàn)金退回多余的款項(xiàng)。在這種情況下，收款單位可以于收到本票時(shí)，根據(jù)有關(guān)發(fā)票存根等原始憑證按照實(shí)際銷(xiāo)貨金額編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他貨幣資金——銀行本票

貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入(或商品銷(xiāo)售收入)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

應(yīng)付賬款——××付款單位

匯款退回怎么做會(huì)計(jì)分錄

如果不重新匯出的話，做原分錄紅字即可；

借：應(yīng)付賬款　紅字

貸：　　紅字

如果要重新匯出的話；那么

借：退回金額

貸：重新匯出金額

匯款退回后用現(xiàn)金匯款如何做會(huì)計(jì)分錄

開(kāi)始用銀行付款的時(shí)候就是：

借：應(yīng)付賬款

財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：銀行存款

退回來(lái)的時(shí)候：

借：銀行存款

貸：應(yīng)付賬款

再次用現(xiàn)金付款就是：

借：應(yīng)付賬款

貸：現(xiàn)金

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