增值稅減免稅申報表需要填寫哪些內(nèi)容

答：第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項目上期“期末余額”，為對應(yīng)項目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額。

第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。

第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。

第4列“本期實際抵減稅額”：填寫本期實際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列各行≤第3列對應(yīng)各行。

第5列“期末余額”：所列公式填寫。

一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進項稅額”。

小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。

地稅減免表怎么填?

1.“納稅人名稱”、“納稅人識別號”按稅務(wù)登記的相關(guān)內(nèi)容填寫;“登記注冊類型(代碼)”、“所屬行業(yè)(代碼)”嚴格執(zhí)行國家標準。如企業(yè)有多個主營項目，則按其當期實際減免稅數(shù)額最大的行業(yè)填列。

2.“當期銷售(營業(yè))額”為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營取得的收入，包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”;“當期利潤總額”為稅前利潤，以上均從企業(yè)利潤表產(chǎn)生。

3.“當期應(yīng)繳稅金”和“當期實繳稅金”根據(jù)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)填報?！爱斊趹?yīng)繳稅金”指企業(yè)當期應(yīng)繳納的各項稅金;“當期實繳稅金”指企業(yè)當期實際繳納的各項稅金，包括繳納以前年度欠稅。

表中“當期應(yīng)繳稅金”和“當期實繳稅金”應(yīng)分別根據(jù)國稅、地稅征管稅種，加總后填報。

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