開外徑證的時候交的稅款的分錄怎么做?

計(jì)提稅費(fèi):

借:營業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅   (開票金額*3%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加  (營業(yè)稅*3%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  (營業(yè)稅*7%)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加  (營業(yè)稅*當(dāng)?shù)囟惵?

繳納稅費(fèi)(按完稅憑證上的內(nèi)容):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

管理費(fèi)用-印花稅

貸:庫存現(xiàn)金等

建筑業(yè)辦理外經(jīng)證需要預(yù)繳哪些稅款?

納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)按照財(cái)稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計(jì)稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款計(jì)算

(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款.

應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的.

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