借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入怎樣沖賬

原分錄重回，再重新做回。

借：銀行存款 -5000

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -5000

借：銀行存款 5000

貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000

主營業(yè)務(wù)收入科目做錯(cuò)怎么沖賬?

將原分錄沖銷,重新按正確金額入賬:

借:現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

借:現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--城市維護(hù)建設(shè)稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

貸:其他應(yīng)交款--地方教育費(fèi)附加

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--城市維護(hù)建設(shè)稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

貸:其他應(yīng)交款--地方教育費(fèi)附加

上月會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)怎么調(diào)?

應(yīng)該予以沖紅然后按正確的重新入賬.

上月會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò),因已經(jīng)跨月,說明已經(jīng)完成編制憑證、審核憑證、記賬、結(jié)賬了.

按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十一條第五款規(guī)定:

已經(jīng)登記入賬的記賬憑證,在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí),可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記賬憑證,在摘要欄注明"注銷某月某日某號(hào)憑證"字樣,同時(shí)再用藍(lán)字重新填制一張正確的記賬憑證,注明"訂正某月某日某號(hào)憑證"字樣.

如果會(huì)計(jì)科目沒有錯(cuò)誤,只是金額錯(cuò)誤,也可以將正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額,另編一張調(diào)整的記賬憑證,調(diào)增金額用藍(lán)字,調(diào)減金額用紅字.發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證.

相關(guān)問答

發(fā)票抬頭

Q：請(qǐng)問老師，簽了租車協(xié)議之后，員工拿來的發(fā)票是個(gè)人抬頭還是公司？

A：開公司抬頭。

微信收款

Q：服務(wù)行業(yè)，平時(shí)收入直接掃法人的微信和支付寶，月底法人提現(xiàn)到個(gè)人卡，再轉(zhuǎn)到公戶上（備注代收款），可以嗎？有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嗎？

A：注冊(cè)對(duì)公的微信與支付寶賬號(hào)，然后到現(xiàn)在對(duì)公賬戶。

專票使用

Q：增值稅專用發(fā)票上方空白地方印上幾個(gè)字可以使用嗎？

A： 嚴(yán)格是不可以的。

離職變更

Q：已經(jīng)離職，公司沒有變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)在我成了非正常戶的辦稅員怎么辦？

A：去稅局咨詢下看還能不能變更了。

業(yè)務(wù)消費(fèi)

Q：為業(yè)務(wù)購買的購物卡，煙，怎樣入賬？

A：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)；如果是自己企業(yè)購來自己消費(fèi)的，先計(jì)入預(yù)付賬款，待取得消費(fèi)小票時(shí)再轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目。

加油費(fèi)用

Q：我們公司購買了加油卡，開了發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為預(yù)付卡銷售和充值，這種情況下我是計(jì)入費(fèi)用科目還是其他應(yīng)收款呢？

A：入其他應(yīng)收款，產(chǎn)生油費(fèi)開票時(shí)沖其他應(yīng)收款。

工資做賬

Q：A公司和B公司是總公司下屬的兩家分公司，張三跟A公司簽訂勞動(dòng)合同，但8月張三被B公司借調(diào)在B公司上班，A公司每月正常計(jì)提發(fā)放張三的工資。10月張三回A公司后，兩公司清算費(fèi)用。對(duì)于張三的工資，現(xiàn)在兩公司應(yīng)該怎么做賬呢？

A：A公司計(jì)提的工資向B公司收回來沖賬，B公司工資補(bǔ)計(jì)提入費(fèi)用。

會(huì)員卡收入

Q：會(huì)員卡收入分錄如何處理？

A：購買時(shí)：

借：庫存現(xiàn)金

貸：預(yù)收賬款-現(xiàn)金卡

顧客購買時(shí)：

借：預(yù)收賬款-現(xiàn)金卡

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入怎樣沖賬的具體步驟會(huì)計(jì)學(xué)堂小編在上文已經(jīng)詳細(xì)說明了，小編還給大家講述了主營業(yè)務(wù)收入科目做錯(cuò)怎么沖賬、上月會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)怎么調(diào)以及一些相關(guān)的問答，如果大家看完有任何異議都可以第一時(shí)間聯(lián)系小編。