發(fā)票數(shù)量開成金額需要重開嗎

是必須要重開的，理由有二：一、客戶拿到該發(fā)票無法按票面貨物數(shù)量入賬，入賬單價與平常異常，不符合賬實相符會計原則；二、總金額不變對銷售額沒有影響，但你方入賬的數(shù)量與單價會影響稅務稽查人員對你企業(yè)利潤評估，故錯開的發(fā)票還是重開為好。

增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經(jīng)常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況，需要重新開具增值稅專用發(fā)票。

收回原發(fā)票直接按作廢處理，重新開具發(fā)票。

這種方式對開票方來說，操作簡單，方便快捷?！秶叶悇湛偩株P(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）第十三條規(guī)定：

一般納稅人在開具專用發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

但是，稅務機關(guān)對專用發(fā)票的作廢條件規(guī)定相對嚴格，必須同時符合以下三個條件：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

發(fā)票開錯但已經(jīng)繳稅了，但需要重開怎么辦

一、讓對方把發(fā)票退回，開這張發(fā)票的紅沖發(fā)票 具體開紅沖發(fā)票需要較多資料，可以先去稅務咨詢下需要什么資料，再提交上去，等待稅務局批準開紅票就可以。

二、小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票出現(xiàn)錯票的，可以將開出的原發(fā)票收回（不得缺聯(lián)）加蓋作廢章，之后開具原票額紅字發(fā)票沖減當期銷售，再開具新的、正確的發(fā)票就可以了。收回的作廢發(fā)票附在紅字發(fā)票存根后面?zhèn)洳椤?/span>

三、因為已經(jīng)申報過銷項稅了，所以只有拿到稅務局開具紅字發(fā)票通知單，然后根據(jù)通知單號方能開具的；然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄，最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業(yè)務收入（紅字）

應交稅費---應交增值稅---銷項稅（紅字）

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

發(fā)票數(shù)量開成金額需要重開嗎？會計學堂小編告訴大家，發(fā)票開具錯誤，應當開具紅字增值銳專用發(fā)票，不能重復開具發(fā)票，小編還給大家講到了發(fā)票開錯但已經(jīng)繳稅了，但需要重開怎么辦的內(nèi)容，如果還有其他問題想要了解可以繼續(xù)關(guān)注網(wǎng)站更新。