外貿(mào)出口企業(yè)增值稅申報表填寫

答：首先170元的進項稅額（在認證后申報時）填寫在附表二的24（本期認證相附且本期未申報抵扣）和25（期末已認證相符但未申報抵扣）兩欄，其實對于外貿(mào)企業(yè)來說26欄也應該填，但是一般不填也可以通過所以很少有人填。

外貿(mào)企業(yè)銷售貨物的銷售額1800應填寫在主表的第9（免稅貨物銷售額）欄，會自動生成在第8（免稅貨物及勞務銷售額）欄，附表一的第十六欄（開具普通發(fā)票）也需要填寫此筆銷售額1800。

主表第七欄（免抵退辦法出口貨物銷售額）是生產(chǎn)型出口企業(yè)填寫的（因為出口企業(yè)是"免抵退"的辦法），所以外貿(mào)企業(yè)不需要填寫。

另外，1、一擔咱們的報表的欄次有所不同，那么以文中括號內(nèi)的文字內(nèi)容為準填寫就可以了。

2、如果是純外貿(mào)企業(yè)，沒有內(nèi)銷業(yè)務，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄。而進項填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數(shù)額是累計的，辦理退稅的時候也不需要減掉，也不需要做進項轉(zhuǎn)出。

外貿(mào)公司出口退稅核算

外貿(mào)公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務機關(guān)申請退還已納消費稅。

（1）貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率

借：應收出口退稅（消費稅）

貸：主營業(yè)務成本

（2）收到退回的消費稅款時

借：銀行存款

貸：應收出口退稅（消費稅）

會計學堂小編提示：外貿(mào)企業(yè)實行的是"免退"政策，即免出口環(huán)節(jié)的增值稅，退購進環(huán)節(jié)的進項增值稅，進項退稅是"先征后退"。以上就是小編為大家?guī)淼耐赓Q(mào)出口企業(yè)增值稅申報表填寫的相關(guān)知識，我們后續(xù)會推出相關(guān)的文章，請大家多關(guān)注會計學堂官網(wǎng)。