增值稅銷項(xiàng)稅賬務(wù)處理怎么做

答：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅

會(huì)計(jì)分錄

1、月底，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不進(jìn)行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額；

2、月底，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額：

（1）計(jì)算應(yīng)交增值稅：

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅

（2）結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

（2）繳納：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

貸：銀行存款

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)月末增值稅如何處理?

上月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末做賬時(shí)：

(1)轉(zhuǎn)帳時(shí) 

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅

(2)繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

關(guān)于“增值稅銷項(xiàng)稅賬務(wù)處理怎么做?”的回答就到這了，大家是否都明白怎么來(lái)處理這個(gè)問(wèn)題了呢。如果大家還有其他的會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，可以隨時(shí)向我咨詢，會(huì)計(jì)學(xué)堂是你最專業(yè)的會(huì)計(jì)顧問(wèn)。