退企業(yè)所得稅賬務(wù)處理是怎樣的?

企業(yè)所得稅當年退回賬務(wù)處理：:

先沖預提

借：所得稅費用 (紅字)

貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 (紅字)

收到退稅

借：銀行存款

借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)利潤

借： 本年利潤 (紅字)

貸：所得稅費用 (紅字)

這樣所得稅費用和應交稅費——應交企業(yè)所得稅科目發(fā)生額和結(jié)轉(zhuǎn)額都為0.

收到退回以前年度所得稅怎么做賬?

1.收到退稅款

借:：銀行存款

貸：應交稅費--應交所得稅

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借：應交稅金--應交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

以上就是會計學堂小編為大家整理的關(guān)于退企業(yè)所得稅賬務(wù)處理是怎樣的的全部內(nèi)容了，賬務(wù)處理方面會涉及到本年利潤和所得稅費用這些問題，分錄已為大家列舉出來了，僅供參考，若對此仍感到疑惑，可與窗口金牌答疑老師取得聯(lián)系，希望能給你帶來幫助。