公司抵扣發(fā)票不夠用怎么辦?

2018-11-09 14:29 來源：網(wǎng)友分享
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一般納稅人開具的增值稅的發(fā)票是可以進項抵扣的，但是對于進項不夠的情況下，公司抵扣發(fā)票不夠用怎么辦?抵扣的發(fā)票不夠的話，就留在下個月再繼續(xù)抵扣，沒有其他的辦法了，不能被稅務(wù)局查出來是虛假開票的情況。

公司抵扣發(fā)票不夠用怎么辦?

答：不夠抵扣的發(fā)票就留到下個月在抵扣，沒有其他辦法，這個如果被稅務(wù)局查出來虛假申報的話，后果很嚴(yán)重的。

1.如果你單位是一般納稅人，公司購貨取得進項稅就可以抵扣企業(yè)銷售發(fā)生的銷項稅。

2.進項稅發(fā)票是你公司購貨取得的發(fā)票,，銷項發(fā)票是你公司銷售開具的發(fā)票,在進項發(fā)票不變的情況下,你公司開的銷售發(fā)票越多,應(yīng)交的增值稅就越多,收入也就越多,利潤也就越高,交的企業(yè)所得稅也就越多。

3.如果當(dāng)期你單位進項稅大于銷項稅,企業(yè)應(yīng)交增值稅申報數(shù)額為零，主營業(yè)務(wù)稅金及附加稅也無須再計提繳納。

4.如果當(dāng)期你單位進項稅小于銷項稅,，那么當(dāng)月應(yīng)交增值稅=銷項稅-進項稅;并應(yīng)按應(yīng)交增值稅·的12%計提主營業(yè)務(wù)稅金及附加費。

公司抵扣發(fā)票不夠用怎么辦?

發(fā)票入賬但抵扣聯(lián)未認(rèn)證怎么辦?

可以在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，所以發(fā)票聯(lián)會計分錄可以這樣來入賬：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把抵扣進項稅轉(zhuǎn)入進項稅額中的，會計分錄如下：

借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進項稅

公司抵扣發(fā)票不夠用怎么辦?按照上文解答的內(nèi)容做就行了，很多的企業(yè)會計都是不建議自行處理的。希望你們可以了解。感謝閱讀上文的全部內(nèi)容。

銷售發(fā)票
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