往來(lái)交易增值稅怎么合并抵消

2018-10-24 09:34 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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往來(lái)交易增值稅怎么合并抵消?小編看到會(huì)計(jì)學(xué)堂不少的學(xué)員表示對(duì)這個(gè)問(wèn)題是有疑問(wèn)的，那么不知道怎么解決這個(gè)問(wèn)題的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員不要著急，小編現(xiàn)在就來(lái)為你們來(lái)解答這個(gè)問(wèn)題，歡迎閱讀!

往來(lái)交易增值稅怎么合并抵消

答：舉個(gè)例子能夠幫助大家理解，接下來(lái)請(qǐng)看：

合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方A，B。A向B銷(xiāo)售商品100萬(wàn)，稅率17%，尚未開(kāi)具增值稅發(fā)票。

由于未開(kāi)票收入要繳納增值稅，A暫估收入同時(shí)暫估銷(xiāo)項(xiàng)稅，

借：應(yīng)收賬款-B 117

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100

應(yīng)交稅費(fèi) 17

其他流動(dòng)資產(chǎn)——待取得抵扣憑證的進(jìn)項(xiàng)稅額

B收到商品但尚未收到發(fā)票，用不含稅金額暫估商品

借：原材料 100

貸：應(yīng)付賬款-A 100

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

往來(lái)交易增值稅怎么合并抵消

內(nèi)部交易集團(tuán)中的抵銷(xiāo)如何處理的?

處理企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部固定資產(chǎn)交易通常有三種類(lèi)型：

一方將自己生產(chǎn)或經(jīng)銷(xiāo)的商品銷(xiāo)售給另一方作為固定資產(chǎn)使用。

一方將自己的固定資產(chǎn)銷(xiāo)售給另一方作為固定資產(chǎn)使用。

一方將自己的固定資產(chǎn)銷(xiāo)售給另一方作為普通商品銷(xiāo)售。

往來(lái)交易增值稅怎么合并抵消?如果在上文內(nèi)容中還有疑問(wèn)的，也可以直接在線咨詢(xún)我們的答疑老師哦，我們呢將針對(duì)你們的問(wèn)題，詳細(xì)為你們解答!

增值稅發(fā)票 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 固定資產(chǎn)
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