沒有計提以前的社保應(yīng)付部分現(xiàn)在補提怎么做賬?

答：沒有計提以前的單位應(yīng)付部分，個人部分計提分錄錯誤。現(xiàn)在要補提，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：其他應(yīng)付款——社保費(單位部分)

其他應(yīng)付款——社保費(個人部分)

另外：個人部分應(yīng)該是從應(yīng)付工資中扣除，你沒有計提這部分工資，反而將工資費用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯誤的分錄，只要直接調(diào)整就行，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：其他應(yīng)收款——個人部分

工資一定要計提嗎?

工資是否需要計提，要根據(jù)所發(fā)放的工資相對應(yīng)的時間，采用下發(fā)制和當(dāng)月結(jié)算制的處理是不同的。

對每月的“工資”進行計提是符合會計法和會計準(zhǔn)則的規(guī)定，實際工作中，企業(yè)和單位基本采用工資下發(fā)制，即當(dāng)月發(fā)放的工資是上個月的，而權(quán)責(zé)發(fā)生制又要求當(dāng)月發(fā)生的費用要記在當(dāng)月，所以在財務(wù)處理上要先計提本月的工資，依據(jù)歷史情況暫估該月發(fā)生的工資費用，同時發(fā)放上月工資。

下發(fā)制，工資發(fā)放一般都在10號以后，工資計算和發(fā)放的滯后性，需要在月末做計提分錄入賬。計提時：通過“管理費用”和“應(yīng)付職工薪酬”等科目核算便于成本費用歸集和月末的結(jié)轉(zhuǎn)。每月發(fā)放工資，再通過“應(yīng)付職工薪酬”進行核算，這樣就滿足了權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求。

如果是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放，工資就不要計提，而是月底分配工資，比如工資分攤到管理費用、銷售費用中去，也符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求。

沒有計提以前的社保應(yīng)付部分現(xiàn)在補提怎么做賬?工資的計提與否，主要看公司是否符合了權(quán)責(zé)發(fā)生制的內(nèi)容，上文都有詳細的解答，歡迎閱讀參考!