預(yù)付款收到發(fā)票之后分錄怎么處理?

答：直接沖付預(yù)付貨款就可以了

收到發(fā)票時(shí)

借：庫存商品/原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)【小規(guī)模納稅人不寫此分錄】

貸：預(yù)付帳款--XX

預(yù)付款發(fā)票怎么報(bào)銷?

1、只要是真實(shí)、合法、有效，經(jīng)過相關(guān)授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)核準(zhǔn)，且與實(shí)際的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容相符的發(fā)票，通常來說即使跨月也是可以報(bào)銷的，如果跨年，財(cái)務(wù)上可以，稅務(wù)上會(huì)被剔除不允許稅前抵扣。

大型控股企業(yè)公司為了便于管理，通常會(huì)規(guī)定一些按時(shí)報(bào)銷的財(cái)務(wù)制度，如果貴公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定了不得跨月報(bào)銷發(fā)票，那么就不可以報(bào)銷。

考慮其實(shí)際的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，并不是只要有張發(fā)票送來，金額合適就可以報(bào)銷的，如果是假發(fā)票或者發(fā)票上描述的內(nèi)容與實(shí)際情況不符，當(dāng)然是不可以報(bào)銷的。