食堂的抵扣聯(lián)抵扣了下個(gè)月怎么處理

2018-08-21 10:40 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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根據(jù)小編的了解，如果不是輔導(dǎo)期企業(yè)，當(dāng)月認(rèn)證必須當(dāng)月抵扣。所以食堂的抵扣聯(lián)抵扣了下個(gè)月怎么處理?我們認(rèn)證抵扣完之后，下個(gè)月可以按照下文的內(nèi)容參考做會(huì)計(jì)分錄!

食堂的抵扣聯(lián)抵扣了下個(gè)月怎么處理

答：如果不是輔導(dǎo)期企業(yè)，當(dāng)月認(rèn)證必須當(dāng)月抵扣。

增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)可以先入賬，抵扣聯(lián)后認(rèn)證抵扣。發(fā)票聯(lián)入賬時(shí)，可以直接計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”，待認(rèn)證通過(guò)后再申報(bào)抵扣即可。分錄：

借：原材料/庫(kù)存商品等

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等

食堂的抵扣聯(lián)抵扣了下個(gè)月怎么處理

隔年的增值稅發(fā)票能抵扣能入賬嗎?

增值稅發(fā)票管理辦法規(guī)定購(gòu)貨方取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票可在開(kāi)具日起360天之內(nèi)申報(bào)抵扣，如果沒(méi)有超過(guò)360可以抵扣入賬。

增值稅是對(duì)銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅抵扣：應(yīng)交的稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。

稅法規(guī)定的扣稅憑證有：增值稅專(zhuān)用發(fā)票，海關(guān)完稅憑證，免稅農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)發(fā)票或銷(xiāo)售發(fā)票，貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票(或者部分實(shí)施“營(yíng)改增”地區(qū)的運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票)。

食堂的抵扣聯(lián)抵扣了下個(gè)月怎么處理?以上的解答內(nèi)容僅供大家參考!由于不知道你們所了解咨詢(xún)的是食堂的什么費(fèi)用發(fā)票，所以做的分錄不可與上文同樣!

增值稅發(fā)票 銷(xiāo)售發(fā)票
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