多交上季度所得稅怎么做帳

計提所得稅，借：所得稅費用

貸;應交稅費--應交所得稅

繳納時，借：應交稅費--應交所得稅

貸;銀行存款

第二季度繳納時，借：所得稅費用

貸：應交稅費 ---應交所得稅

一次類推，直到應交稅費平了，就不用再沖減“應交稅費---應交所得稅”

抵扣多交的企業(yè)所得稅怎么記賬?

1、賬務處理：就多交金額　　

借：應繳稅金-所得稅；貸：所得稅費用　　

2、稅收申報抵扣：因這個已入庫稅金的抵扣問題，匯算的時候肯定是存在退抵稅額。

那就先跟稅務所溝通，對這個退抵程序進行確定，如果稅務所有權限則可以直接抵扣，如果沒有這個權限就要走稅務的申請退抵流程審批。

有朋友就說多繳納了所得稅，那么就做稅收申報抵扣，這是可以的，大家也可以了解一下，會計學堂整理的多交上季度所得稅怎么做帳如上，下載APP學習更多知識。