收到多開的材料發(fā)票怎么做會計分錄

答：一種方法就是退回重開。

另外一種方法，假設(shè)發(fā)票含稅金額120元，其實應(yīng)該是117元，那么

借：原材料100(真實的不含稅金額)

借：進項稅120/1.17*0.17(發(fā)票上的稅額)

貸：應(yīng)付賬款117(真實的入賬金額)

貸：進項稅轉(zhuǎn)出(120-117)/1.17*0.17(發(fā)票多出部分對應(yīng)的稅額)

收到銷貨方紅字發(fā)票和藍字發(fā)票怎么做賬?

因為紅字發(fā)票是沖對應(yīng)上月所開的藍字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(負數(shù))

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

貸：應(yīng)付賬款

好了，收到多開的材料發(fā)票怎么做會計分錄?小編相信你們對于這個會計分錄都應(yīng)該了解的差不多了，如果你們對于這個會計問題有其他的意見想和我們交流的，歡迎來詢!