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季末忘記計(jì)提所得稅了怎么辦
1、首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費(fèi)用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合計(jì)數(shù)就是計(jì)提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個(gè)核定征收率，這個(gè)具體咨詢(xún)你所屬的稅務(wù)專(zhuān)管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話(huà)，先看上年未彌補(bǔ)的虧損是多少，將1-6月利潤(rùn)表里的利潤(rùn)先用來(lái)補(bǔ)虧損，如果仍有余額按余額計(jì)提，稅率同上，如果彌補(bǔ)虧損后沒(méi)有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計(jì)提的問(wèn)題了。
2、無(wú)論何種征收方式，計(jì)提分錄都是一樣的借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
季末末計(jì)提,次月初繳納的上一季度企業(yè)所得稅錯(cuò)記管理費(fèi)用里了，如何調(diào)整分錄
補(bǔ)提所得稅 借：所得稅費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
紅沖錯(cuò)記的所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)=應(yīng)交所得稅 貸管理費(fèi)用
雖然面對(duì)同一問(wèn)題，人的解決問(wèn)題的思路不同，但殊途同歸的是目的，會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的季末忘記計(jì)提所得稅了怎么辦，解決該問(wèn)題方法可能不同，只要合理就好。
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