本月多繳的增值稅稅款下月怎么抵扣?

上個(gè)征期多繳納的增值稅，在本月內(nèi)可以用來(lái)沖減當(dāng)期的應(yīng)交增值稅稅額，無(wú)需刻意調(diào)整。其分錄是：

1、計(jì)提本期應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金(多交數(shù))

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

2、按未交增值稅余額繳納增值稅稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅專用發(fā)票跨月退回處理?

購(gòu)買方未認(rèn)證發(fā)票，退回發(fā)票要求重開的，需要購(gòu)買方出一個(gè)發(fā)票拒收證明，說(shuō)明退回發(fā)票的理由，然后銷售方在防偽開票系統(tǒng)中填寫一份紅字發(fā)票申請(qǐng)單，然后導(dǎo)出一從電子版的，打印兩份紙質(zhì)的，蓋上銷售方財(cái)務(wù)專用章到和管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)《開具紅字發(fā)通知單》，稅務(wù)機(jī)關(guān)審批通過并蓋章后，企業(yè)可以憑以開具紅字發(fā)票，然后重新開具新發(fā)票。次月退回未認(rèn)證發(fā)票的，可以沒有拒收證明，在申請(qǐng)紅字發(fā)票時(shí)選擇“發(fā)票未交付購(gòu)買方”也行。已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票，只有購(gòu)買方可以申請(qǐng)紅字發(fā)票通知單，銷售方不可以申請(qǐng)。

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于本月多繳的增值稅稅款下月怎么抵扣的全部?jī)?nèi)容了，若還有不懂的地方，可以聯(lián)系窗口答疑老師。