企業(yè)外材料不能抵扣進項如何作分錄?

2018-06-05 15:14 來源：網(wǎng)友分享
1340
對于企業(yè)外材料不能抵扣進項應該如何作會計分錄的相關問題而言，首先我們要知道并不是所有的進項稅額都是可以進行抵扣的，一般情況下不能夠抵扣的，我們是可以做進項稅轉出的。

企業(yè)外材料不能抵扣進項如何作分錄?

答:一般可以先做進項稅轉出.

再依據(jù)配對的項目,做成本或原材料或商品等處理.

如果查帳時是順差要補稅,逆差正常處理,因為已認證的發(fā)票不能超過三期抵扣的做相反的會計分錄進成本;

借:原材料

貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)

不讓抵扣就記進項稅額的轉出;

作進項轉出,并補繳稅款.

企業(yè)外材料不能抵扣進項如何作分錄?

進項稅額抵扣計算公式是怎樣的?

答:準予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額:

納稅人購進貨物或者接受應稅勞務支付或者負擔的增值稅額,為進項稅額.

進項稅額計算公式:

進項稅額=買價×扣除率

進項稅額=運輸費用金額×扣除率

進項稅額=運輸費用金額×扣除率運輸費用金額

對于不得抵扣的進項稅額,若企業(yè)在購進時已結轉了增值稅進項稅額;

一經(jīng)查實,一律做進項稅額轉出處理.

就上述內容大家對于企業(yè)外材料不能抵扣進項如何作分錄的相關問題是否還存在什么不了解的地方地方嗎?更多詳細內容盡在會計學堂.

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關文章
  • 個稅匯算放棄退稅有影響嗎
    個稅匯算放棄退稅有影響嗎？按照小編老師所知，個稅納稅人需要每年度在次年的上半年期間針對上一年度的所得稅進行匯算清繳，匯算清繳會按照多退少補的原則進行的。如果納稅人匯算之后有多余的稅額退款，但是納稅人自己放棄申請退稅的權益，原則上沒有什么影響的，只不過納稅放棄之后就不會收到退款的。相關的介紹資料歡迎你們來閱讀下述文章。
    2025-10-21 12
  • 財報與申報表利潤差異怎么說明
    財報與申報表利潤差異怎么說明？通常來說，對于一些上市公司需要定期對外公布公司經(jīng)營的相關數(shù)據(jù)，其中就會涉及到公司的經(jīng)營利潤的數(shù)據(jù)。但是如果稅務機構你部門發(fā)現(xiàn)公司財務上的數(shù)據(jù)和申報納稅的利潤數(shù)據(jù)之間是不一致的，是存在差異的，那么則是需要公司財務人員對稅務機關部門說明原因，相關的處理步驟知識已經(jīng)整理好給大家，歡迎你們來閱讀下述文章。
    2025-10-23 13
  • 高新技術企業(yè)資質造假被撤銷怎么處理
    高新技術企業(yè)資質造假被撤銷怎么處理？根據(jù)小編老師的經(jīng)驗，當高新技術企業(yè)的認定資格被撤銷，一般會有認定的部門對其撤銷的高新技術企業(yè)認定，然后就是在指定地方進行公示，有些企業(yè)的資質造假可能還會受到一定的處理，這個將會根據(jù)實際的情況來處理的，小編老師已經(jīng)整理好關于高新技術企業(yè)資質造假撤銷的處理步驟給大家，希望對你們學習此類知識有所幫助的。
    2025-10-27 13
相關問題
圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學堂