普票開錯為本公司沒有稅率怎么報稅?

公司發(fā)票開具為誤，當(dāng)月可直接作廢。

若已跨月，則本月按0稅率正常申報。 本月開具紅字發(fā)票沖減，再開具正確的發(fā)票，或到柜臺辦理異常申報。

報稅備查資料如下：

1. 已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);

2. 符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);

3. 海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;

4. 收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián);

5. 代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);

6. 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。

增值稅普通發(fā)票稅率開錯怎么申報?

分為兩種情況

1.小規(guī)模納稅人，按普通發(fā)票中的實(shí)際銷售額(不含稅)計(jì)提應(yīng)交增值稅，并進(jìn)行申報——這樣不論票面開的稅率是大是小都不影響應(yīng)交增值稅稅額;

2.一般納稅人，比較麻煩一些，需要在開票后記賬時，直接按正確稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額，申報時也要用這個用正確稅率計(jì)算的“銷項(xiàng)稅額”——這樣雖然可能少收或多收了部分貨款(包括稅額)，但不影響應(yīng)交增值稅稅額。

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