我們是一掛靠企業(yè),請(qǐng)問(wèn),所交的管理費(fèi)用該進(jìn)什么會(huì)計(jì)科目,能用收據(jù)做賬嗎?

1、掛靠交的管理費(fèi),計(jì)入"工程施工--管理費(fèi)"科目.

2、,我們收到第一筆工程進(jìn)度款,承包人按30%付給,同時(shí)繳納了2萬(wàn)多稅金,我怎么入賬?該做何會(huì)計(jì)分錄?

(1)收到進(jìn)度款時(shí)

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款--工程進(jìn)度款

(2)完工結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)

借:預(yù)收賬款--工程進(jìn)度款

貸:工程結(jié)算收入

(3)繳納稅金時(shí)

借:應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅、城建稅

借:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

貸:銀行存款等

(4)按照繳納稅金做提取分錄

借:工程結(jié)算稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅、城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

物流企業(yè)收取的掛靠車輛管理費(fèi)怎樣入賬?怎樣計(jì)提稅金?掛靠車輛是否作為公司固定資產(chǎn)入賬?

收取管理費(fèi)借:銀行存款等科目

貸:其他業(yè)務(wù)收入計(jì)提稅金借:其他業(yè)務(wù)支出

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

掛靠車輛是否作為公司固定資產(chǎn)入賬,主要看是否掛靠人以車輛投資入股,如果沒(méi)有的話,就不用以固定資產(chǎn)入賬

【問(wèn)】我公司是建筑企業(yè),現(xiàn)有另一公司(沒(méi)有資質(zhì))掛靠我公司,利用我公司資質(zhì)承包一建筑工程,我公司收受該公司管理費(fèi),建筑發(fā)票由我公司開(kāi)給發(fā)包公司,我公司應(yīng)該如何做賬?

【答】您說(shuō)的這種情況,應(yīng)該作為您公司的施工項(xiàng)目核算,一般有兩種核算方法.

一是將工程轉(zhuǎn)包給該公司,按您公司開(kāi)出的發(fā)票金額確認(rèn)收入,另一公司到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票(或是自開(kāi))給您公司作為成本扣除.

一是按您公司開(kāi)出的發(fā)票金額確認(rèn)收入,另一公司提供材料、人工和其他的費(fèi)用發(fā)票作為成本.

在操作過(guò)程中難免會(huì)遇到自己以前沒(méi)有接觸過(guò)的陌生的問(wèn)題,就比如上文提到的掛靠稅金管理費(fèi)怎么記賬的問(wèn)題可能是很多人第一次碰到.但是各位會(huì)計(jì)人員不要擔(dān)心,不懂就去學(xué)習(xí),多看實(shí)操經(jīng)驗(yàn)自己多去操作就行了.