所得稅季報免稅收入該怎么填

企業(yè)所得稅季報時免稅收入和政府補貼收入填寫入到"利潤總額"中.

依據(jù)國家稅務總局公告2014年第28號中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2014年版)》填報說明:

第7行"免稅收入":填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益.如符合條件的居民企業(yè)之間的股息收入、國庫券利息收入等

企業(yè)所得稅季報中營業(yè)收入包括免稅收入嗎?

企業(yè)所得稅季報中營業(yè)收入應該包括免稅收入

企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入、營業(yè)成本包括哪些?

1、營業(yè)收入:按主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入填寫,不包括營業(yè)外收入.

2、營業(yè)成本:按主營業(yè)務成本和其他業(yè)務支出填寫,不包括管理費用、營業(yè)費用、財務費用、主營業(yè)務稅金及附加.

3、利潤總額:按利潤表中的利潤總額填寫.

4、營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額之間,沒有鉤稽關系.

企業(yè)所得稅季度申報表A表應該怎樣填?

1.第1行"營業(yè)收入":本項目應根據(jù)"主營業(yè)務收入"和"其他業(yè)務收入"科目的發(fā)生額分析填列.一般企業(yè)通過附表一(1)《收入明細表》計算填列.

2.第2行"營業(yè)成本"項目:本項目應根據(jù)"主營業(yè)務成本"和"其他業(yè)務成本"科目的發(fā)生額分析填列.一般企業(yè)通過附表二(1)《成本費用明細表》計算填列."營業(yè)成本"不包括管理費用等,管理費用、財務費、銷售費用屬于期間費用,在報表里單獨列示.

3、營業(yè)利潤=營業(yè)收入(主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入)-營業(yè)成本(主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本)-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益(或減變動損失)+投資收益(或減投資損失)

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