會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢臺(tái)賬怎么建

會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立反洗錢臺(tái)賬需按照《會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢工作管理辦法》要求，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定內(nèi)部控制制度并規(guī)范記錄關(guān)鍵信息。以下是具體操作要點(diǎn)：

根據(jù)管理辦法，反洗錢臺(tái)賬需包含以下核心內(nèi)容：

洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期識(shí)別并評(píng)估機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，記錄風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估過(guò)程及結(jié)果。

客戶盡職調(diào)查：對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系建立前或存疑客戶進(jìn)行身份核實(shí)，留存客戶身份證件復(fù)印件或影印件（如自然人身份證、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照等）。

可疑交易報(bào)告：記錄疑似洗錢活動(dòng)的交易信息，包括交易時(shí)間、金額、異常特征及處理情況。

客戶身份資料及交易記錄保存：留存客戶身份證明文件、業(yè)務(wù)合同、盡職調(diào)查報(bào)告等資料，保存期限至少5年。

內(nèi)部審計(jì)與檢查：記錄內(nèi)部審計(jì)時(shí)間、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改措施及結(jié)果。

什么是反洗錢審計(jì)？

反洗錢審計(jì)是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、發(fā)布、數(shù)據(jù)交換和財(cái)務(wù)報(bào)表及所含信息進(jìn)行分析的一種檢查監(jiān)督活動(dòng)，其重點(diǎn)在于了解組織大額以及可疑交易的活動(dòng)，從而對(duì)該部分的活動(dòng)進(jìn)行整改。

反洗錢是相關(guān)部門為預(yù)防組織通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪以及破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益所開(kāi)展的整治活動(dòng)。通過(guò)進(jìn)行反洗錢審計(jì)工作，有利于促進(jìn)社會(huì)廉政建設(shè)工作的開(kāi)展，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明度及可靠性。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢臺(tái)賬怎么建？通過(guò)上文提及大到的相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，學(xué)員們應(yīng)該非常清楚會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)于反洗錢的臺(tái)賬建立有所掌握的。反洗錢在會(huì)計(jì)事務(wù)所中一直都是大家引以為戒的事項(xiàng)，如果你們正好是一名會(huì)計(jì)事務(wù)所的財(cái)務(wù)人員，那么對(duì)此方面的財(cái)務(wù)知識(shí)肯定要熟練掌握的。在本網(wǎng)與之相關(guān)的財(cái)務(wù)專業(yè)課程還有很多，也建議大家有什么不懂的問(wèn)題可以來(lái)這里咨詢。