會計報稅的基本流程

(一)發(fā)票認證系統(tǒng)

1. 報稅員在每月30號或者31號前,審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票(包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內、印章清晰完整、票面整潔無損),對不符合增值稅發(fā)票要求的,退回采購員處,由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票;

2. 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對,將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤或U盤,在30號或者31號拿到稅務機關進行認證,稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中,當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣 .

3 .將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng),完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè).并按稅務機關的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂,以備查.如果作為固定資產退稅的進項稅額,則不允許進行抵扣,要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設置為"本期不抵扣".

(二)免抵退申報系統(tǒng):

1.報稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報關單(白單)錄入免抵退稅申報系統(tǒng)本期出口信息;根據(jù)已報關出口的報關單轉載自經(jīng)濟生活網(wǎng),請保留此標記(黃單))、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息,完成后形成申報盤并向稅務機關預申報,稅務機關將電子信息反饋至報盤中再由企業(yè)讀入該信息.

2.讀入預審反饋信息后,即可生成"免抵退"正式申報盤向稅務機關進行正式申報,并打印相關報表.

3. 免抵退申報表的數(shù)據(jù)應與"電子申報表"的數(shù)據(jù)核對,確保準確無誤.

(三)個人所得稅申報系統(tǒng)

1. 錄入公司員工基本資料

2. 每月工資核算后,跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表,導入系統(tǒng)中,計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣.

會計報稅需要報出哪些資料?

報稅所需資料主要包括納稅申報表、財務會計報表及其說明材料、與納稅有關的合同、協(xié)議書、稅控裝置的電子報稅資料等.此外,根據(jù)具體情況還可能需要提供其他相關資料和證件.以下是詳細的報稅所需資料清單:

納稅申報表:這是報稅的基本表格,用于記錄納稅人的應稅收入、免稅收入、各項扣除以及應納稅額等信息.

財務會計報表及其說明材料:包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等,用于反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果.這些報表需要按照規(guī)定的格式和要求進行編制,并提供必要的說明材料.

與納稅有關的合同、協(xié)議書:如果納稅人的應稅收入與某些合同或協(xié)議有關,那么這些合同或協(xié)議也需要作為報稅的依據(jù).例如,銷售合同、采購合同、租賃合同等.

稅控裝置的電子報稅資料:對于使用稅控裝置的企業(yè),需要按照規(guī)定將稅控裝置中存儲的開票數(shù)據(jù)導出,并作為電子報稅資料進行報送.

稅務機關規(guī)定應當報送的其他有關資料、證件:根據(jù)具體情況,稅務機關可能會要求納稅人提供其他相關資料和證件.例如,外出經(jīng)營活動稅收管理證明、異地完稅證明、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件等.

需要注意的是,以上所需資料可能會因納稅人類型、稅種、申報方式等因素而有所不同.因此,在具體報稅時,建議納稅人先咨詢當?shù)囟悇諜C關或專業(yè)稅務人員,了解具體的報稅要求和流程.

此外,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第十五條的規(guī)定,企業(yè)在領取營業(yè)執(zhí)照后應及時向稅務機關申報辦理稅務登記.因此,對于新成立的企業(yè)來說,在辦理稅務登記時也需要提供相應的證件和資料,如工商營業(yè)執(zhí)照、有關合同、章程、協(xié)議書等.

以上詳細介紹了會計報稅的基本流程是怎樣的,也介紹了會計報稅需要報出哪些資料.會計報稅的基本流程主要包括發(fā)票認證系統(tǒng)、免抵退申報系統(tǒng)、個人所得稅申報系統(tǒng).會計報稅需要報出的資料主要包括納稅申報表、財務會計報表及其說明材料、與納稅有關的合同、協(xié)議書、稅控裝置的電子報稅資料等.