稅務籌劃從哪幾方面入手

應該從以下幾方面入手:

1.了解稅務機關的工作程序

稅法強制性能特點,決定了稅務機關在企業(yè)稅收籌劃有效性中具有關鍵作用.眾所周知,無論哪一稅種,都在納稅范圍的界定上留有余地.只要是稅法未明確的行為,稅務機關有權根據(jù)身的判斷認定是否為應納稅行為.這也給企業(yè)進行稅收籌劃增加了實際難度.因此,在日常稅收籌劃中,稅收籌劃人員應保持與稅務部門密切的聯(lián)系與溝通,在某些模糊或新生事物的處理上得到其認可,再進行具體的籌劃行為,這是至關重要的.其次,通過密切的聯(lián)系與溝通,能夠盡早獲取國家對相關稅收政策的調(diào)整或新政策出臺的信息,及時調(diào)整稅收籌劃方案,降低損失或增加收益.第三,通過對其工作程序的了解,在整個稅收籌劃中能做到有的放矢,分清輕重緩急,避免或減少無謂的損失.

2.先讓領導了解稅收籌劃

開展稅收籌劃,管理層是否樹立起節(jié)稅意識是關鍵.企業(yè)在市場經(jīng)濟條件下最顯著的特征就是它的營利性,它追求的是稅后收益的最大化,理所當然應該推崇稅收籌劃的運用.但是,在實現(xiàn)實的法人治理結構中,經(jīng)營管理才往往不是企業(yè)的股權所有者,在這種現(xiàn)狀下,管理層會鑒于自已的政績、考核激勵機構先進因素,考慮的大都是企業(yè)利潤總額的最大化.而利潤總額的最大化與稅后收益的最大化又經(jīng)常是一對矛盾體.稅收籌劃作為一項嚴密細致的規(guī)劃性工作,必須依靠自上而下的緊密配合,離開了決策的支持,就毫無意義可言.

3.要有高素質的管理人員

稅收籌劃實質是一種高層次、高智力型的財務管理活動,是事先的規(guī)劃.經(jīng)營活動一旦發(fā)生后,就無法事后補救.因此,稅收籌劃人員必須要具有綜合素質,需要具備稅收、會計、財務等專業(yè)知識,并全面了解、熟悉企業(yè)整個投資、經(jīng)營、籌資活動,從而預測出不同的納稅方案,進行比較、優(yōu)化選擇,進而作出最有利的決策.在既定的稅收籌劃方案的規(guī)劃與指導下,各級管理、業(yè)務、會計人員都應該嚴格照章辦事,規(guī)范操作,使各項行為朝著一目標行動.

4.要具體問題具體分析

在現(xiàn)實生活中,稅收籌劃沒有固定的模式和套路,稅收籌劃的手續(xù)與形式也是多樣的.因此,在稅收籌劃過程中,應把握具體問題具體分析的原則,選擇最合適的稅收籌劃方法,不能生搬硬套.此外,要用長遠的眼光來選擇稅收籌劃方案.有些稅收籌劃方案在某一時期稅負最低,但卻不利于其長遠的發(fā)展.例如有學者提出在"固定資產(chǎn)折舊與存貨計價"上采用會計核算上選擇利潤最大化的攤銷或成本結轉方法,利用"遞延稅款"科目反映所得稅的時間性差異,使得近期所得稅快速減少,而未來所得稅急劇增加.這種稅收籌劃雖然可以獲取貨幣時間價值,但是存在3個問題:(1)必須花費一定的人力成本,按照稅法要求核算固定資產(chǎn)折舊與存貨成本,這種成本的代價是否低于資金所節(jié)約的利息;(2)稅收籌劃跨越的時間過長,具有無法估計的外部政策變動與內(nèi)部人員變動的風險,確保貫徹實施的一貫性較難;(3)由于利潤總額與所得稅的巨大配比,造成山頭式利潤的谷地與山峰,大起大落的劇烈變化使企業(yè)承受的損失嚴重,而均衡增長、穩(wěn)定發(fā)展可以避免某些無謂的損失.因此,在稅收籌劃過程中,應權衡利弊得失.

稅務籌劃有什么好處?

1、減少稅費支出

稅務籌劃的首要目的是減少稅費支出.企業(yè)可以通過合理使用稅收政策、調(diào)整業(yè)務流程和優(yōu)化稅務管理等方式,降低企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅等稅種的稅費支出,從而節(jié)省大量的資金.

2. 增加經(jīng)營利潤

稅務籌劃不僅可以減少稅費支出,還可以增加經(jīng)營利潤.通過合理的稅務籌劃,企業(yè)可以優(yōu)化資金使用,提高資金利用率,從而增加經(jīng)營利潤.

3. 優(yōu)化資源配置

稅務籌劃還可以幫助企業(yè)優(yōu)化資源配置.通過合理的稅務籌劃,企業(yè)可以將資金和資源更加合理地分配到不同的業(yè)務領域和產(chǎn)品線中,以實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益.

4. 提高納稅信用等級

合理的稅務籌劃也有助于提高企業(yè)的納稅信用等級.企業(yè)可以通過按時申報、合規(guī)納稅、積極配合稅務機關工作等方式,建立良好的納稅信用記錄,提高企業(yè)的信用等級,從而獲得更多的商業(yè)機會和優(yōu)惠政策.

總之,稅務籌劃是一項重要的財務管理策略,可以幫助企業(yè)和個人降低稅負,提高經(jīng)濟效益.除了以上提到的減少稅費支出、增加經(jīng)營利潤、優(yōu)化資源配置和提高納稅信用等級等方面的好處,稅務籌劃還可以幫助企業(yè)實現(xiàn)更多的戰(zhàn)略目標,如擴大市場份額、提高市場競爭力等.因此,企業(yè)和個人應該重視稅務籌劃工作,合理運用稅收政策和財務管理工具,以實現(xiàn)最優(yōu)的稅收管理和經(jīng)濟效益.

以上詳細介紹了稅務籌劃從哪幾方面入手,也介紹了稅務籌劃有什么好處.稅務籌劃需要從了解稅務機關的工作程序、先讓領導了解稅收籌劃、要有高素質的管理人員、具體問題具體分析等幾方面入手.稅務籌劃的好處有減少稅費支出、增加經(jīng)營利潤、優(yōu)化資源配置、提高納稅信用等級等等.