支付金額小于發(fā)票金額會(huì)計(jì)如何處理

對于實(shí)付金額小于發(fā)票金額的情況下,可以這樣做賬:

借:原材料(庫存商品)-應(yīng)交稅費(fèi)

貸:預(yù)付賬款-應(yīng)付賬款

主要是以下兩種可能性:

1、開票方(收款方)優(yōu)惠,不計(jì)零頭,但不愿做返利開紅票手續(xù);

2、報(bào)銷人讓開票方故意多開,以便報(bào)銷時(shí)可以虛報(bào).

同時(shí),費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)大于實(shí)際很正常,報(bào)銷金額是負(fù)責(zé)人(老板)核定的,不是發(fā)票決定的,沒有老板簽字你能憑發(fā)票報(bào)銷,要票據(jù)是稅務(wù)要求不允許白條入賬.

應(yīng)付賬款少于發(fā)票金額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

1、根據(jù)發(fā)票入賬固定資產(chǎn),并掛往來(假設(shè)用應(yīng)付賬款科目下設(shè)置供貨商)

借:固定資產(chǎn)

貸:應(yīng)付賬款

2、根據(jù)銀行回單消往來(如果是現(xiàn)金,則需對方收據(jù))

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

3、付清貨款

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

支付金額小于發(fā)票金額會(huì)計(jì)如何處理?以上內(nèi)容就是本期小編老師整理的相關(guān)介紹資料,學(xué)員們應(yīng)該知道企業(yè)支付金額小于發(fā)票金額的,這個(gè)時(shí)候如果對方企業(yè)不計(jì)零頭,可以不用處理.如果非要處理則是可以通過紅字發(fā)票來沖銷,更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識都在這里,歡迎你們來本網(wǎng)站上進(jìn)行免費(fèi)搜索學(xué)習(xí).