社保計提及繳納錯賬更正如何做分錄

繳納時:

借:應付職工薪酬-社會保險費(單位部分)

其他應收款---社會保險費(個人部分)

貸:銀行存款

計提時

借:管理費用--社會保險費(單位部分)

貸:應付職工薪酬-社會保險費(單位部分)

計提社保時需要計提個稅嗎?

計提社保的時候,可以不用一起計提個人所得稅,個人所得稅,可以在支付工資的時候扣減.對應分錄為:

借:管理費用-工資

銷售費用-工資等

貸:應付職工薪酬-工資

企業(yè)繳納社保、公積金時,做如下分錄:

借:應付職工薪酬-社會保險費/公積金(單位部分)

其他應收(付)款-社會保險費/公積金(個人部分)

貸:銀行存款

計提社保/公積金時做如下分錄:

借:管理費用-社會保險費/公積金(單位部分)

貸:應付職工薪酬-社會保險費/公積金(單位部分)

企業(yè)發(fā)放工資時,做如下分錄:

借:應付職工薪酬-工資(應發(fā)數(shù))

貸:其他應收(付)款-社會保險費/公積金(個人部分)

銀行存款(實發(fā)數(shù))

應交稅費-應交個人所得稅

應付職工薪酬科目核算的內容包括職工工資、獎金、津貼和補貼;職工福利費;醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費;住房公積金;工會經費和職工教育經費;非貨幣性福利;因解除與職工的勞動關系給予的補償,給予職工的經濟補償,即國際財務報告準則中所指的辭退福利;其他與獲得職工提供的服務相關的支出.

社保計提及繳納錯賬更正如何做分錄?通過上文提及到的關于社保計提和繳納錯賬的會計處理資料,相信你們都知道社保計提和繳納需要分為繳納和計提兩個階段處理的,如果記錄錯誤了,則是可以通過紅字沖銷處理即可.在這里還有不少相關的介紹資料是可以免費咨詢,還有專業(yè)的會計老師給你們解答的.