公司只有一個會計報銷單如何處理?

財務(wù)和出納不可以是一個人.必須分開由不同的人擔(dān)任財務(wù)、出納.記賬的和管理資產(chǎn)的需要分離.這是內(nèi)控制度的最基本要求.《會計法》規(guī)定,出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作.

如果公司只有一個會計的話,在處理報銷單時,建議出納那里填領(lǐng)導(dǎo)的名字,現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要填,但每隔一段時間需要和領(lǐng)導(dǎo)對賬

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱.只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納.

它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理,票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項(xiàng)工作,也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作.

收到報銷單怎么做記賬憑證?

收到報銷單填制記賬憑證如下:

差旅費(fèi)報銷

如果是辦公人員借款出差

借:其他應(yīng)收款-某某

貸:庫存現(xiàn)金

如果是出差回來報銷:

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-某某

如果是銷售人員出差:

借:其他應(yīng)收款-某某

貸:庫存現(xiàn)金

借:銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-某某

快遞費(fèi)報銷

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"公司只有一個會計報銷單如何處理?"這一問題的詳細(xì)解答.即使公司只有一個會計,在進(jìn)行報銷單處理時,財務(wù)工作也要和出納工作進(jìn)行區(qū)分,不能混在一起.這是我們的《會計法》早就有了規(guī)定說明.