小規(guī)模納稅人第10欄免稅銷(xiāo)售額怎么填

第10欄"出口免稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額.

小規(guī)模納稅人中的個(gè)體工商戶(hù),當(dāng)月銷(xiāo)售額(含應(yīng)稅銷(xiāo)售額、政策性免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額)未超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),應(yīng)將其中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額部分填入第8欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額"欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

3.如果小規(guī)模納稅人當(dāng)月銷(xiāo)售額已超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),則根據(jù)銷(xiāo)售額性質(zhì)分別填入第1、4、9、10欄次,不再填入第7、8欄次.

4.第14、15、16欄次的"本期免稅額",對(duì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)期填入第6、7、8欄次的"免稅銷(xiāo)售額"×3%征收率計(jì)算填入.

小規(guī)模納稅申報(bào)表其它欄目怎么填

第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額,不包括銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額、免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額、查補(bǔ)銷(xiāo)售額.

應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

第2欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額合計(jì).

第3欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷(xiāo)售額.

第4欄"銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的不含稅銷(xiāo)售額,銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/(1+3%).

如上所述,小規(guī)模納稅人第10欄免稅銷(xiāo)售額怎么填?其實(shí)就是要計(jì)算好企業(yè)出口免稅具體是多少,然后填入.小規(guī)模納稅人的申報(bào)表如果整體都免稅的話(huà),那么直接零申報(bào).相關(guān)解答就是這些,感謝大家的閱讀,歡迎關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.