公賬取備用金要有發(fā)票沖賬嗎

這個是不需要發(fā)票的.

直接 借:現(xiàn)金 貸:銀行存款

當(dāng)你有實際的經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要現(xiàn)金報銷時才需要用到發(fā)票入賬.

基本戶取現(xiàn)金后,應(yīng)該拿現(xiàn)金支票的存根聯(lián)記賬.

借:現(xiàn)金

貸:銀行存款

用現(xiàn)金消費時,如買辦公內(nèi)用品,拿發(fā)票入賬,支付現(xiàn)金.

借:管理費用

貸:現(xiàn)金

是不是錢進公司帳,一定要開發(fā)票?

不一定都開發(fā)票;對于銷售貨物的收入進賬必須開具發(fā)票;對于已經(jīng)結(jié)算的(之前已開發(fā)票)應(yīng)收賬款進賬只開收據(jù)收款就可以了.

經(jīng)營活動要開具發(fā)票,但有時是付款方開具發(fā)票,如廢舊物資收購、農(nóng)副產(chǎn)品收購等.非經(jīng)營活動不需要開具發(fā)票,例如他人借公司款項,后歸還公司,是不需要開具發(fā)票的,開具收據(jù)即可.

單位和個人凡是發(fā)生銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時,收款方均應(yīng)向付款方開具發(fā)票;在特殊情況下,由付款方開具發(fā)票.

一、開具原則

1、"都開"的原則

單位和個人凡是發(fā)生銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時,收款方均應(yīng)向付款方開具發(fā)票;在特殊情況下,由付款方開具發(fā)票.(如廢舊物資收購、農(nóng)副產(chǎn)品收購等)

2、"都要"的原則

就是所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品,接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,應(yīng)當(dāng)問收款方取得發(fā)票.同時對取得發(fā)票的一方提出禁止性規(guī)定:不得要求變更品名和金額.

二、普通發(fā)票開具的管理

發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值、反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要環(huán)節(jié),發(fā)票開具是否真實、完整、正確,直接關(guān)系到能否達到發(fā)票管理的預(yù)期目的.

銷售商、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人,對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項,收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票;收購單位和扣繳義務(wù)人支付款項時,由付款方向收款方開具發(fā)票.在發(fā)票開具時,要注意以下幾點:

(1)銷貨方在整本發(fā)票使用前,要認真檢查有無缺頁、錯號、發(fā)票聯(lián)無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現(xiàn)象,如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)報送稅務(wù)機關(guān)處理

(2)整本發(fā)票開始使用后,應(yīng)做到按號碼順序填寫,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致.填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀.

(3)開具發(fā)票要按照規(guī)定的時限、逐欄填寫,并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章.未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準,不得拆本使用發(fā)票,不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍.

(4)填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù),確認營業(yè)收入時開具發(fā)票,未發(fā)生業(yè)務(wù)一律不準開具發(fā)票.

(5)銷貨方應(yīng)在規(guī)定的使用范圍內(nèi)開具發(fā)票,不準買賣、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代理開具.

(6)銷貨方使用電子計算機開具發(fā)票,須經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準,并使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票,開具后的存根聯(lián)要按照順序號裝訂成冊.

以上就是會計學(xué)堂小編整理的關(guān)于公賬取備用金要有發(fā)票沖賬嗎?從上文的分析中我們得知,這個是可以不用發(fā)票的,我們可以在有實際的一些業(yè)務(wù)時再用發(fā)票來進行賬務(wù)的處理.當(dāng)然這里也都會涉及到很多細節(jié),希望大家也都多多注意.