小規(guī)模不滿30萬(wàn)怎么填申報(bào)表

根據(jù)填表說(shuō)明,指導(dǎo)納稅人填列至"小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額"、"免稅銷(xiāo)售額"、"本期免稅額"及"小微企業(yè)免稅額"欄次.

自2019年1月1日起,實(shí)行按季納稅的增值稅小規(guī)模納稅人凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元的,當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款.根據(jù)填表說(shuō)明,指導(dǎo)納稅人填列至"小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額"、"免稅銷(xiāo)售額"、"本期免稅額"及"小微企業(yè)免稅額"欄次.如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人,那么月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元的當(dāng)月是無(wú)法享受免稅政策的;如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人,那么季度中某一個(gè)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元,但季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元的,可以按規(guī)定享受免稅政策.

小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)怎么填表

1.通過(guò)數(shù)字證書(shū)登錄網(wǎng)上稅務(wù)局,單擊網(wǎng)上辦稅;

2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào),輸入密碼,單擊登錄;

3.選擇適用的數(shù)字證書(shū),單擊確定;

4.輸入pin碼,默認(rèn)為111111,單擊確定

5.單擊網(wǎng)上申報(bào)繳稅可以申報(bào)小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理;

6.在菜單里選擇-增值稅申報(bào)

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表,第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫(xiě)-稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額,第10欄填寫(xiě)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額,如果本季度自行開(kāi)票銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄.本年累計(jì)不用填寫(xiě),會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算本期免稅額就是本期銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄-本期應(yīng)納稅額-是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_(kāi)發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開(kāi)發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時(shí),在代開(kāi)是已經(jīng)實(shí)際繳納,所以,-本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為零.申報(bào)表填寫(xiě)完畢以后直接申報(bào)即可.

小規(guī)模納稅人季度申報(bào)表怎么填

小規(guī)模納稅人

(1)從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人,以及從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主(即納稅人的貨物生產(chǎn)或者提供勞務(wù)的年銷(xiāo)售額占年應(yīng)稅銷(xiāo)售額的比重在50%以上),并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷(xiāo)售額)在50萬(wàn)元以下(含本數(shù))的.

(2)除上述規(guī)定以外的納稅人,年應(yīng)稅銷(xiāo)售額在80萬(wàn)元以下(含本數(shù)).

填寫(xiě)日期

首先需要填寫(xiě)的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來(lái)填寫(xiě),比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了.

填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的,所以需要分清楚.

本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

填寫(xiě)專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄,第一欄填寫(xiě):第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的,數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄.

填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫(xiě):第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù),超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄.

填寫(xiě)本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄.

填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫(xiě)在第21欄.第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額,填寫(xiě)最終需要繳納的增值稅.

小規(guī)模不滿30萬(wàn)怎么填申報(bào)表的問(wèn)題小編就給大家講解到這里,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編認(rèn)為,首先大家要知道這個(gè)小規(guī)模納稅人是按月度算的三十萬(wàn)還是季度,還有是自己開(kāi)票還是代開(kāi),如果是自己開(kāi)票季度不蠻30萬(wàn)就是免稅的,大家務(wù)必好好解讀上文資料,以求在工作中遇到類(lèi)似問(wèn)題能游刃有余.