同一張發(fā)票即有正數(shù)和負(fù)數(shù)嗎

答:一般不可以在一張發(fā)票上有正數(shù)又有負(fù)數(shù).

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具:

1、項(xiàng)目填寫齊全,全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致.

2、字跡清楚,不得涂改.如填寫有誤,應(yīng)另行開具專用發(fā)票,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)按填寫有誤辦理.

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章,不得加蓋其他財(cái)務(wù)印章.根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥.

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥.

5、開具專用發(fā)票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(jì)(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂,在"價(jià)稅合計(jì)(大寫)"欄大寫合計(jì)數(shù)前用" "符號封頂.

購銷雙方單位名稱必須詳細(xì)填寫,不得簡寫.如果單位名稱較長,可在"名稱"欄分上下兩行填寫,必要時(shí)可出該欄的上下橫線.

6、發(fā)生退貨,銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法.

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票,除加蓋納稅人財(cái)務(wù)專用章外,必須同時(shí)加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票章,專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置,使用紅色印泥.凡未加蓋上述用章的,購貨方一律不得作為抵扣憑證.

8、不得拆本使用專用發(fā)票.

發(fā)票上同時(shí)正負(fù)數(shù)的開具方法

答:在同一張發(fā)票中即有正數(shù)又有負(fù)數(shù)可以開具,一般為先開正數(shù)再開負(fù)數(shù)這種情況產(chǎn)生于折扣時(shí)應(yīng)用.

打開開票系統(tǒng),點(diǎn)擊開具發(fā)票.

輸入購貨方名稱,核對無誤.

在發(fā)票內(nèi)容第一行將所需要購買貨物開具完成.

填寫上數(shù)量及正數(shù)金額.回

在開具折扣行時(shí),在上方菜單中點(diǎn)擊"折扣"

會彈出需要打折的行數(shù)和金額.

如需給上方幾行打折,即在行數(shù)中填寫上數(shù)字.

在下方也可以填寫折扣率,或者是直接減去的金額.

系統(tǒng)自動跳成為負(fù)數(shù)金額.

這樣就是又答有正數(shù)又有負(fù)數(shù)的發(fā)票開具流程,折扣開填完成需核對總金額是否有無錯(cuò)誤.

發(fā)票金額很重要,如果開錯(cuò)了則要開具紅字發(fā)票,一般都為正數(shù),當(dāng)然,文中也講解了正數(shù)負(fù)數(shù)同時(shí)存在的情況,具體解答參見上文,同一張發(fā)票即有正數(shù)和負(fù)數(shù)嗎的講解就到這了.有需要的同學(xué)可以前往會計(jì)學(xué)堂的主頁,進(jìn)行瀏覽與學(xué)習(xí).